Ahojte, SZČO (platca DPH) fakturoval spoločnosti s r.o. (neplatca DPH) , v ktorej je jediným spoločníkom a zároveň konateľom elektroinštalačné práce. Boli to na strane spoločnosti 3 došlé faktúry zo 4, ktoré má v účtovníctve za celý rok-novovzniknutá spoločnosť. Tieto práce ďalej spoločnosť fakturovala svojim odberateľom. Ide o to, že szčo, chce ukončiť živnosť a postupne previesť - predať majetok spoločnosti. Keďže spoločnosť nebola zamestnávateľom, vykonal práce so svojimi zamestnancami živnostník.
A teraz , či dobre chápem:
1. má byť vypracovaná skrátená dokumentácia na oboch stranách -szčo aj s.r.o. s nasl. obsahom:

Obsah skrátenej dokumentácie je určený v článku 3 tohto usmernenia a obsahuje:
a) identifikáciu a právnu formu jednotlivých členov skupiny, popis organizačnej a vlastníckej štruktúry skupiny,
b) zoznam kontrolovaných transakcií, popis jednotlivých kontrolovaných transakcií daňovníka, ktorý zahŕňa identifikáciu zmluvných strán kontrolovanej transakcie, peňažné vyjadrenie hodnoty transakcie a ďalšie informácie o kontrolovanej transakcii (obchodné podmienky a iné skutočnosti ovplyvňujúce kontrolované transakcie),
2. V daňovom priznaní DP PO tieto operácie uvediem v tabuľke I.
3. dopad na DP FO som ešte nepozerala
4. V účtovnej závierke mikro jednotky (tak sa spoločnosť rozhodla) to osobitne neuvádzam - uvádzam to len v poznámkach.
5. Ako určím rozdiel medzi obvyklými cenami - sú tam vyfakturované elektroinštalačné práce s materiálom a navyše cena je s DPH a spoločnosť je neplatca - tým pádom mi vznikol rozdiel medzi nákladmi a výnosmi z jednej akcie 9% a z druhej akcie 50%.
Neviem teda, či je potrebné aj v daňovom priznaní PO do riadku 110 to dať k pripočítateľným položkám, keď ani neviem, či tam nejaký rozdiel oproti bežným cenám je. Cenu si szčo stanovil nákup + nejakých 20% na materiál a jeho cena za práce, ale obhajovať náklady bude spoločnosť.
Alebo len urobiť dokumentáciu a rozdiely cien neriešiť.