BOBY
vystavená zahr.preddavková fa 10.7. 75.000,- €, platba prišla len čiastková vo výške 55.000,- € 11.7., kurz 38,436
1. vystavím daňový doklad na 55.000,- € so zdan.plnením 11.7. (deň prijatia platby).
2. dodanie tovaru do štátu EÚ (§43 ZDPH) sa uskutočnilo 10.8.
Otázka:
Vystavím fa za uskutočnenie vývozu - ostrú fa na celú sumu 75.000,- € s odpočtom prijatého preddavku s dňom zdaniteľného plnenia 10.8.? ( vzniká mi veľký kurzový rozdiel, lebo prijatá platba mala kurz z 11.7.)
Alebo už len na rozdiel t.j. 20.000,- € s dňom plnenia 10.8.? A možno to má byť všetko úplne inak?
Viem, že podobnú otázku som už na Poradu zadávala, ale akosi to neviem pochopiť z odborných článkov a zákona. To mám daň za to, že mi nepriznali predčasný dôchodok.... Prosím ešte raz, poraďte mi po lopate ako na to.
Ďakujem za každý ohlas
Boby, ostrú fa vystavíš dňom plnenia 10.8. a čakáš, že ti dôjde ešte nedoplatok 20 000 EUR. Z vyúčtovacej fa, ktorú by si mal správne vystaviť aj keď ide o dodanie tovaru do iného členského štátu zrejme nebudeš mať povinnosť odvádzať DPH, ak ide iba o klasické dodanie tovaru, trebárs bez inštalácie a pod. V tomto prípade skutočne pôjde iba o kurzové rozdiely vzniknuté pri inkase pohľadávky. Čiže trebárs asi takto:
hodnota faktúry 1000 EUR 38 707,- SKK / kurz 38,707/
došlá úhrada 800 EUR - 30 748,- Skk / kurz 38,435/ došlá úhrada 200 EUR - 7 694,- Skk / kurz 38,47/
kurzový rozdiel bude v tomto prípade 265,- Sk
ale s DPH to v tomto prípade nemá nič spoločné