Zostatok na účte 431 vyjadruje skutočný výsledok hospodárenia - účtovný, teda rozdiel medzi účtami účt.skupiny 6 - účty účt.sk.5. V daňovom priznaní sa robia korekcie len z hľadiska daňovej pre správne vyčíslenie daňového základu. Teda žiadne preúčtovania nemusíš robiť. Účtuješ len po rozhodnutí orgánov spoločnosti,teda po schválení HV. Vo Vašom prípade účtuješ úhradu straty alebo preúčtuješ ako neuhradenú stratu na účet 429 ak zostáva neuhradená.

Ty máš účtovnú stratu -32.540,- Sk a daňový zisk +8.199,-SK.
Účtovná strata sa účtuje v účtovníctve a daňový zisk si len zaplatiš z účtu na účet DU.

V roku 2005 si ešte zaúčtuješ predpis na daň 1558,- Sk na 591/341 a tým pádom sa ti v účtovníctve tvoja strata upraví na -34.098,-Sk a túto sumu prevedieš do nového roka 2006 a zaúčtuješ na 429/431.

Ešte malá poznámočka, ak by si počas roka 2005 mala ešte nejaké malé sumy, preddavky na 341tke z bankového účtu, tak si v roku 2005 urobíš predpis dane z príjmov za rok 2005 takú sumu, aby sa ti do nového roka previedla suma 1.558,- Sk. Úhradou dane 1.558,- Sk v roku 2006 sa ti tento účet 341 vynuluje.

Čo to tu máme? .-)

Účtovná strata sa premieta na účte 431. Ak bol HV pred zdanením vo výške ako uvádzate a vyšla Vám povinnosť platiť daň, tak sa účtovná strata ešte zvýši o vzniknutú daňovú povinnosť (nie o daňový zisk) a bude v inej čiastke ako HV pred zdanením.

A čo sa týka zrazenej dane z úrokov za rok 2005, túto je možné prenášať ako zostatok účtu 341 do nasledujúceho účtovného obdobia (použiť na úhradu iných daní, alebo v nasledujúcom roku na úhradu dane z príjmu ... na základe žiadosti, v závislosti od jej výšky prípadne aj požiadať o vrátenie). Ale to by nemal byť Váš prípad, nakoľko uvádzate, že daňovo Vám vyšiel zisk.

Jejda, máš pravdu hneď to opravujem.
Píšem, že sa zaúčtuje povinnosť dane do nákladov a hlavne, že som to odpočítala.
Šikulka čo ?

ahoj, trošku si sa prerátala. účtovná strata sa zvýši o 19% z 8.199,- a bude 34.098,- Sk

Jeziš ešte aj toto.
Sa už nehrám.