Prosím o Vaše názory, ako postupovať z hľadiska DPH a účtovania.
Zamestnávateľ obstaral ročnú permanentku do fitnees centra s pôvodným úmyslom financovať ju zo SF. Po obdržaní faktúry sa ale rozhodol, že ju zamestnancovi odpredá za nákupnú hodnotu (v SF nie sú prostriedky) a zamestnanec má o permanentku záujem.
Faktúra za permanentku je 21 000,- Sk (základ dane 17647,00, DPH 3353,00)
Môžem faktúru rovno zaúčtovať ako pohľadávku voči zamestnancovi
21 000,00 335 / 321
alebo musím účtovať
17 647,00 504 / 321
3353,00 343 / 321
Akým spôsobom potom zamestnancovi predať? Stačí pokladničný doklad s rozpisom na základ dane a daň? Medzi faktúry to už nedostanem