zhv
čítam tu zmluvu ešte raz a tam sa píše ,že predmetom zmluvy je :
-obstarávacia cena predmetu je 45700,-EUR bez DPH
- nultá leasingová splátka je 3337,50 EUR bez DPH
doba trvania zmluvy je 48 mesiacov
odpredajná cena predmetu je 50EUR bez DPH
Ciže 45700 EUR mínus 3337,50 EUR zostáva 42362,5 / to je rozpísané v mesačných faktúrach / prepočet na SK + DPH.
V tej prvej faktúre - je 3971,62 EUR / podla mna 3337,50EUR + DPH /
ale to v tej fak.nikde neuviedli,len výslednú sumu 3971,62 EUR.
Má tam nárok na odpočet DPH ,ale musia to opravit vo faktúre ?
Ak spĺňa splátkový kalendár všetky náležitosti faktúry pre účely DPH a tá nultá splátka je v kalendári normálne uvedená (aj s vyčíslením DPH),
ja by som asi úhradu nultej splátky zaúčtoval jednou sumou ako výdavok neovplyvňujúci daň (bez vplyvu na DPH), ak je dátum úhrady skorší ako dátum zdaniteľného plnenia uvedený na splátkovom kalendári. A v deň zdaniteľného plnenia podľa spl. kalendára by som to rozúčtoval interným dokladom na základ a DPH ako nepeňažnú operáciu. (samotný spôsob zaúčtovania závisí od možností softu). Ak bola úhrada vykonaná po dni zdaniteľného plnenia v splátkovom kalendári, zaúčtoval by som to normálne v členení na základ a DPH.
Ak nultá splátka nie je súčasťou splátkového kalendára, požiadal by som firmu o vystavenie daňového dokladu na prijatý preddavok - uhradenú nultú splátku (dňom zdaniteľného plnenia by mal byť dátum prijatia preddavku). Ale bez nazretia do príslušných dokladov je to len názor na možné riešenie.