1. vybrali sme z bežného účtu v SKK: 30 000 CZK kurz 1,32 t.j. 39600 SKK výber z účtu 261/221; príjem do pokladne 211/261 (všetko kurzom 1,32)
2. peniaze som dala zamestnancovi na úhradu faktúry za opravu /doklad ?/ VPD, ktorý Ti zamestnanec podpíše, kurz NBS ku dňu výdavku z pokladne
3. úhrada fa v hotovosti v sume 29 380 KČ , vystavený prijm.poklad doklad od českej fy
4. zostatok 620 KČ ???
Tu by som postupovala takto:
zamestnanec vráti 30 000 CZK do pokladne (kurz NBS deň vrátania a deň úhrady faktúry) a zaúčtovala by som úhradu faktúry + kurzový rozdiel
5.prepočet fa kurzom NBS 29380 x 1,287= 37812,06 SK
faktúra bola uhradená,vystavená aj zdan.plnenie = 10.11
Ešte sme neobchodovali v rámci EÚ, nemáme zriadenú valutovú pokladňu,ani devízový účet.Prosím Vás poraďte ako najjednoduchšie toto zaúčtovať alebo či je možnosť použiť účet 335.Zálohy treba účtovať cez účet 335.

Ale možno má niekto aj iný názor na účtovanie.

Pri účtovaní valutovej pokladne sa používajú dva spôsoby ocenenia valút a to buď metóda FIFO alebo priemerná. Výber valút z účtu sa účtuje kurzom komerčnej banky. Takže neviem, či máte zvolenú nejakú tú medódu evidencie vo valutovej pokladni. Ale nie je vylúčené, že budete postupovať v zmysle postupov účtovania §2 a použijete NBS pri uskutočnení účtovného prípadu.
Je to iba na vás, čo si stanovíte vo VP predpise.

zatiaľ ďakujem za vaše názory, ale opakujem že nemáme valutovú pokladňu a ani môj soft.program nemá nastavenú valut.poklad., zatiaľ sme nemali takýto prípad predpokladám,že ďalšie nebudú ale človek nikdy nevie...preto fakt neviem ako to správne zaúčtovať a ešte tie bláznivé kurzové rozdiely !? Múdre hlavičky prosíííím poraďte !!!!

Valutová pokladňa sa v SW dá určite nastaviť a tým, že si vybrala české CZK by bolo dobré o valutovej pokladni účtovať. A ako píšeš v prvom príspevku, tak Ti po úhrade faktúry zostane 620 CZK, ktoré v tejto pokladni zostanú.

a čo keby som takto účtovala:
1. výber z BÚ-preddavok zamest. 335/221 = 39 600 Sk
2. úhrada fa 321/335 ( 29380x1,32) = 38781,60 Sk
kurz rozdiel 663/321 (29380x1,32-29380x1,287) = 969,54 Sk
3. vyúčtovanie preddavku
doplatok do pokladne v SK 211/335 = 818,40 Sk (620 CZKx1,32)
1,32=kurz banka, 1,287=kurz NBS

prosím pozrite sa na to ak to je blbosť tak ma opravte ! nenechajte ma robiť blbosti !

V tomto prípade by som účtovala príjem CZK kurzom komerčnej banky a ostatné kurzom NBS,ale odporúčala by som ti zistiť, či v budúcnosti nebudeš mať nejaký pohyb valút a teda zvážiť, či vážne nepotrebuješ zaviesť evidenciu valutovej pokladne. Aj keď si myslím, že už pri prvom pohybe by si ju mala vytvoriť.

Určite treba zaviesť valut. pokladňu. Veď na bank. výpise SKK budete mať
uvedený výber CZK komerčným kurzom. Ja osobne by som si zvolila vedenie valut. pokladne metódou váž. priemeru.
A postup takýto:
1/ výber z SKK účtu kurz kom. banky 261x/221x 39.600 Skk /30.000 CZK/
2/ vklad do val. pokladne 211x/261x 30.000 CZK /39.600 Skk/
3/ uhrada DF 321x/211x 29.380 CZK /38.781,60 Skk/
cez int. doklad zaúčtovať kurzový rozdiel z DF 321/663 alebo 563/321.

Nerobila by som to zbytočne cez zálohu zamestnanca.
A zostatok máte 620 CZK čo činí 818,40 Skk.
Ak sa rozhodnete predať tieto CZK za Skk, aby ste nemuseli naďalej viesť valut. pokladňu, tak to predajte zmenárni, kde Vám dajú lepší kurz a zaúčtujete to :
1/ 261x/211x predaj 620CZK napr. za 1,35 Sk 837,- Skk
2/ z tohto predaja máte fin. výnos, ktorý zaúčtujete cez interný doklad ako 211x/668x vo výške 18,60 Skk.