Poprosila by som vas o radu: popri nájme nehnuteľnosti faktúrujeme spotrebu elektrickej energie podľa skutočnej spotreby, kedže sa jedná o nespolahlivého platiča pristúpili sme k vystavovaniu predfaktúr - záloh. V časovej osi nasledovne:
9/08 vystavím predfaktúru na 20.000,-
25/08 je suma 20.000,- uhradená - vystavím faktúru na túto sumu - vznikne mi daňová povinnosť k 25/08 o výške 19% z 20.000- teda 3.193,28,- (táto suma mi vstúpi do daňového priznania za august)
7/09 vystavím ostrú faktúru podľa skutočnej spotreby (na základe stavu elektromeru a jednotkovej ceny z faktúry od eon), suma nižšia ako uhradený preddavok: DPH 2444,27 cena s DPH 15308,88; v tejto ostrej faktúre odpočítam uhradený preddavok teda DPH - 3.193,28 cena s DPH - 20.000,-, výsledná DPH na ostrej faktúre -749.00 a cena s DPH -4.691,00. Kedže sa jedná o služby dodávané popri opakovane poskytovanému nájmu nehnuteľnosti, tak mi daňová povinnosť vzniká dňom vystavenia tejto fakúry (§ 19 ods.3 zákon o dph)teda 7/09 ???? Daňová povinnosť z dobropisu resp. ťarchopisu teda je v septembri???? teda dph - 749,00 vstupuje do septembrového daňového priznania???
dakujem vsetkym za pomoc