doplním ti
Ťarchopis má vlastnosť riadnej zahr. DF, akurát, že sa vzťahuje už k existujúcej faktúre.

to sa mi nevidí, aby odberateľ vystavoval ťarchopis k mojej faktúre.

I keď je tento postup neobvyklý, dodávatelia začínajú vystavovanie ťarchopisov resp. dobropisov dosť často praktizovať. Napr. som už videla aj zmluvu, kde si jeden slovenský supermarket vyhradzuje právo na vystavovanie dobropisov v mene dodávateľa.

Zrejme žiadne zákon to nezakazuje, ale ide v prvom rade o dohodu medzi partnermi, najlepšie písomne potvrdenú. Avšak v takýchto prípadoch vystavujú odberatelia faktúry na dodávateľov (nie dobropisi v mene dodávateľa).

Áno, toto nám kedysi robili zdravotné poisťovne (seba dali ako odberateľa a nás ako dodávateľa, nám poslali hotovú vec), lenže ich dátumy boli od buka do buka a komplikovali nám účty.....ale to som už mimo témy.

Hypermarkety to bežne robia. musí byť však podpísaná spomínaná dohoda.

Máme také isté prípady. Ťarchopis na opravu alebo na ďalšie náklady, ktoré nám zahraničný odberateľ fakturuje účtujem ako riadnu došlú zahraničnú fa.
Ak nám vystavia ťarchopis na tovar ako reklamáciu, vtedy vystavujem dobropis k mojej faktúre, použijem kurz pôvodnej faktúry, ku ktorej vystavujem dobropis. Ich ťarchopis si pripnem k dobropisu. Musím vystaviť dobropis aj kvôli správnemu zaúčtovaniu. Ponížujem tr.6. Dobropis mi ide do r.23 a v Omege mám aj rozčlenené, že k riadku 7. Dodatočný súhrný výkaz nedávam. Poníži sa mi v mesiaci, v ktorom som urobila dobropis.
Mám to odkonzultované s DÚ.
Vystavovanie ťarchopisov k našim výrobkom je bežná prax aj zahraničných firiem na Slovensku.

Gabi, vystavujú dobropisy v mene dodávateľov. Mám s tým osobnú skúsenosť.

Kto je uvádzaný ako dodávateľ a odberateľ? Aký je tam text?

noo tak to ste ma teraz domotali a neviem ako ďalej

Ako dodávateľ je uvedený "dodávateľ" a ako odberateľ nemenovaný supermarket. Číslovanie dokladu je samozrejme také, aké má zvolené supermarket. V texte je uvedené podľa toho či sa jedná o obratový bonus alebo finančný bonus.

Takže namiesto toho aby sme Ti pomohli, tak v tom máš asi ešte väčší chaos že

mám postupovať podľa sway ktorá to má oddobrené audítorom alebo ivako ktorá to má oddobrené dú ja som z toho jeleň

Zo zákona o DPH:

§ 75
Vyhotovenie faktúry
(3) Faktúru v mene a na účet platiteľa, ktorý dodáva tovar alebo službu, môže vyhotoviť aj jeho zákazník za podmienky, že medzi platiteľom a zákazníkom je uzavretá písomná dohoda o vyhotovovaní faktúr, ktorá musí obsahovať podmienky, ktoré musia byť splnené, aby dodávateľ akceptoval faktúry vyhotovené zákazníkom.
(4) Za správnosť údajov vo faktúre a za včasnosť jej vyhotovenia zodpovedá platiteľ, ktorý dodáva tovar alebo službu, a to aj v prípade, ak je faktúra vyhotovená prostredníctvom inej osoby alebo zákazníkom.
(7) Každý doklad, ktorý mení alebo dopĺňa pôvodnú faktúru a výslovne a jednoznačne sa na ňu vzťahuje, sa považuje za faktúru. Tento doklad musí okrem povinných údajov obsahovať aj poradové číslo pôvodnej faktúry. Dokladom, ktorý mení alebo dopĺňa pôvodnú faktúru, môže byť aj súhrnná faktúra vystavená podľa odseku 1. (Čiže aj dobropis, či ťarchopis.)

Za podmienok uvádzaných v mojom predchádzajúcom príspevku mohol "dobropis" (nie ťarchopis) vystaviť odberateľ, ale malo by sa jednať o opravu základu dane a t.j. o dodržanie podmienok uvádzaných v § 25 ZDPH, kedy je možné základ dane opraviť.

toto mi pripadá dosť komplikované - duplicitné vystavovanie dokladov, asi sa musíš rozhodnúť sama ako postupovať, konečný efekt je ten istý.

Ešte tieto pripomienky:

1. Neviem, v akej súvislosti by odberateľ vystavoval ťarchopis na nákup nového tovaru. Ak sa jedná o novú dodávku, mal by riadne fakturovať dodávateľ. Nová faktúra sa nevzťahuje k pôvodnej dodávke. K pôvodnej fakturácii je možné vystaviť dobropis (môže ho za splnenia podmienok vystaviť aj odberateľ) - dobropisom možno meniť a dopĺňať pôvodnú fakturáciu v prípade, že dôjde k napr. k zníženiu ceny, alebo k vráteniu plnenia alebo jeho časti.

2. Ťarchopis na opravu - zrejme má odberateľ na mysli riadnu faktúru na objednané služby, ktorými je oprava "niečoho", hoci aj Vami dodaného tovaru. Od toho by sa odvíjala aj fakturácia. Zo zadaných podmienok je problematické usúdiť, či sa jedná o práce na hnuteľnom majetku, alebo fakturáciu škody, kedy došlo k prevodu vlastníckych práv k tovaru na odberateľa a pod.

Súhlasím, že výsledok je ten istý, len mi vysvetlí praktické účtovanie.Odberateľ z EÚ mi vráti časť tovaru a vystaví mi faktúru. Nie je to dobropis v mojom mene. Príde mi riadna faktúra v ktorej mi fakturujú vrátené kusy, nie je tam uvedené ani ku ktorej pôvodnej faktúre je to vystavené.O písomnej dohode ani nehovorím. U nich je to bežná prax.
Musím vyhotoviť vo svojom účtovníctve dobropis, aby doklad spĺňal potrebné náležitostí, alebo nie?

Dosť neštandardný postup. Jedná sa o to, že vy ste si vlastne nič od Vášho odberateľa neobjednali. Žiadny tovar. A pritom sa to tvári ako intrakomunitárne dodanie a tým pádom predpokladám, že odberateľ z EÚ sa týmto dostáva do pozície dodávateľa a uvádza dodaný tovar do súhrnného výkazu. Mám za to, že to vyplýva z nedostatočne dohodnutých obchodných podmienok, absencie postupu v prípade uplatnenia reklamácie atď.. Aby to však bolo intrakomunitárne dodanie, mali by byť dodávateľom preukázané všetky povinnosti, teda napr. aj reálny pohyb tovaru - prepravné doklady.

Ak je to tak ako uvádzam v predchádzajúcom texte, tak nie sú naplnené podmienky na vystavenie dobropisu, nakoľko Vy ste pôvodne Vami dodaný tovar následne intrakomunitárne nadobudli. Vo svojom účtovníctve a pre účely DPH by ste mali mať riadnu faktúru o dodaní tovaru z iného členského štátu EÚ od Vášho odberateľa, ktorý sa týmto dostal do pozície dodávateľa.

takže čo keby som im vrátila ťarchopis ako nami neakceptovateľný a na tieto sumy by som vystavila dobropis?