Máme nájomníkov, ktorí pri podpise zmluvy o nájme nebyt.priestorov nám uhrádzajú "kauciu", ktorá sa v prípade ich neplatenia použije na pokrytie nedpolatku.
Boli tieto kaucie účtované na 475 ale plátcom DPH sme nesprávne vystavovali fa. za prijatú kauciu.
Takéto bolo účtovanie
1/ prijatí platba 221/475 ..........119 Sk
2/vystav.fa na kauciu ................../475.............100,-
................................311 = 119.-/343 ......19,-
3/ interný doklad 475/311
--------------------------------------------
to bolo v roku 2005 a neopravilo sa to tak aby skutočná výška prijatej kaucie bola vo výške 119,- a nie 100,- tak ako to vyplýva z uvedeného účtovania.
Ako mám postupovať aby to bolo pri audite za rok 2006 v poriadku?