V prvom rade potrebuješ dohodu strán na nich zúčastnených. Samotné zaúčtovanie by som robila internými zápismi.

Napríklad:
Interný doklad (č. ID/xx) v JU zahrnutý medzi nepeňažné operácie. Naň by som zúčtoval príjem za VF (pohľadávku) a výdavok za úhradu DF (záväzku).
Podkladom pre ID = dohoda o zápočte pohľadávok a záväzkov.

Ahojte všetci, ja som ešte len úplná začiatočníčka, ale potrebovala by som poradiť kedy vystavujem zápočet faktúr, kedy zápočet pohľadávok a záväzkov?
Ďakujem, ste super.

Zápočet faktúr je vlastne zápočet pohľadávok a záväzkov.

ok, a kedy mám ten zápočet pohľadávok a záväzkov vystaviť? Môžete mi prosím Vás uviesť vzor? prosííííím, ďakujem

Dátumom, kedy sa na započítaní strany dohodnú.

prosím, napíšte mi niekto aj nejaký príklad, aby som už konečne pochopila kedy mám ten zápočet vystaviť.

Napr. fiktívne
Firma A: fa 20068922 vystavená 15.6.- spl. 29.6. na Skk 45000.-
Firma B: fa20061264 18.9.- spl 6.10 na Skk 52000.-

Strany sa dohodli na vzájomnom započítaní pohľadávok ku dňu 10.11.06 v sume 45000.-.

Ľudkovia, a do peňažného denníka sa nezúčtováva zápočet až v rámci uzávierkových operácií? Mám to takto zafixované, a teraz som si nie istý. Viem, že v knihe pohľadávok a záväzkov urobím zápis o zúčtovaní zápočtu v ten deň, ktorý som si dohodol, ale čo sa týka účtovania v PD som v tom, že až toto vykonávam až na konci roka v rámci spomínaných záv. operácií. Tak ako to je, prosím.

Môžeš aj v priebehu roka, ku ktorému dňu bol zápočet urobený. Urobíš to cez ID.

Ahojte, potrebujem poradiť. Firme A som vystavila fa č.0701 na sumu 300 000 Sk, a fa č. 0702 na sumu 500 000 Sk. Firma nám fa č. 0701 omylom uhradila dvakrát. Ako mám teraz postupovať? Mám vystaviť zápočet? Ako by mal vyzerať?Zatiaľ som zápočet nevystavola.

V tvojom prípade nejde o zápočet; jednoducho opravíš číslo fa na výpise z účtu a tú druhú úhradu spáruješ s fa č. 0702.
O zápočet ide vtedy, ak by ste si navzájom vystavili faktúry - teda mala by si aj pohľadávku aj záväzok a len rozdiel týchto faktúr by povinný uhradil - tá spoločná suma by sa započítala.

Oznámiť firme A, že preplatok/mylnú platbu použijete na čiastočnú úhradu ďalšej faktúry.

Môžete sa dohodnúť, že tú platbu naviac použijete na úhradu druhej faktúry, tak potom 221/311, ostane saldo 200.000.-, ktoré vám ešte doúhradia.

Ďakujem pekne za radu. Som ešte len začiatočník takže niektorým veciam ešte úplne nerozumiem. Vysvetlil by mi ešte niekto zápočet faktúr? Najlepšie uviesť nejaký príklad. prosím a ešte raz ďakujem

ja som ti to vysvetlila, ale dobre - ešte raz:
uvádzam príklad
Vaša firma vystaví fa v sume 10000 Sk odberateľovi A.
Vaša firma dostane DF v sume 8000 Sk od tej istej firmy ktorej ste vystavili faktúru. Započítavať totiž môže len 2 subjekty - 2 firmy.
Z príkladu vyplýva, že vaša firma má zaplatiť viac o 2000 Sk, teda zaplatíte 2000 Sk a zvyšok 8000 Sk sa započíta. Musí byť o tom dohoda v písomnej forme, ktorej hovoríme zápočet.

ale prečo naša firma dostane DF v sume 8000 Sk? To znamená, že naša firma vystavila Fa na zlú sumu? Naša firma vystavila fa na 10000 Sk, ale mala vystaviť len na 8000 sk? Dobre tomu rozumiem? Prepáč, už sa cítim taká hlúpa, ale potrebujem tomu poriadne porozumieť.

chcela si príklad ! tak som ti ho uviedla.

Pokúsim sa vysvetliť.

-Vaša firma vystavila fa. na 10000. Zapísala si ju do knihy pohľadávok.
- Dostala si fa na 8000. Zapísala si ju do knihy záväzkov.
- Ani záväzok, ani pohľadávka nie je uhradená.
- Chceš to vyrovnať zápočtom.
- Vypracuje sa písomná zmluva o započítaní pohľ.a záv., ktorú podpíšu obe strany.

V peň.denníku budeš účtovať na základe tejto zmluvy:
1. Interný výdaj 8000 a zapíšeš úhradu aj do knihy záväzkov Sk 8000 /tento záväzok bude uhradený celý/
2. Interný príjem 8000 a zapíšeš úhradu aj do knihy pohľ.,že ti uhradili
sumu 8000. /tam ti ostane , že ti ešte majú uhradiť 2000/. No a ten rozdiel /2000/ ti uhradia na účet alebo v hotovosti. Potom zapíšeš do knihy pohľ.aj tých 2000 a bude pohľadávka vyrovnaná.

dakujem velmi pekne za vysvetlenie.