marcela76 Mám prosbu:
SRO, platca DPH nakúpil materiál v zahraničí. Konateľ však bol pre časť tovaru ešte pred vznikom sro a Fa dal vyhotoviť na meno firmy, ale bez IČO IČ DPH - logicky ho vtedy firma ešte nemala. Aby to nebolo jednoduché tak to zaplatil časť zo svojho účtu a časť z firemného. Ako to dať do účtovníctva? Od tejto firmy teraz bráva stále, ale nemám na doklade prehlásenie, že krajina pôvodu je v EU ani nič podobné.
Musí byť na vystavenej faktúre od zahraničného dodávateľa prehlásenie že ide o dodanie tovaru v rámci EU? Rovnako to musím dať na fa ja ked predávam tovar napr. do CR, alebo PL? - ak to tam nie je nemôžem si uplatniť DPH na vstupe, resp. v druhom prípade musím vystaviť faktúru s DPH?
Musím mať k tomu všetkému aj prehlásenie, že ten obchodný partner je platca DPH?
Upresni, či ta prvá Fa bola účtovaná so zahraničnou DPH, malo by to tak byť, keďže firma z inej krajiny EÚ nemala k dispozícii IČ DPH odberateľa - samozrejme, že tu nie je nárok na odpočet DPH a teda samozdanenie, ale stáva sa to nákladom v celej sume, teda aj s DPH. Na faktúre je dôležitá veta, že ide o oslobodene intrakomunitárne plnenie podľa príslušného paragrafu zákona o DPH tej-ktorej krajiny, ktorá túto faktúru vydáva, a je nevyhnutné uviesť IČ DPH odberateľa i dodávateľa. Prehlásenie o platcovstve DPH nie je potrebné - to si možno overiť na
www.drsr.sk - v zozname platcov DPH v EU. Ak vystavuje vaša firma faktúru firme z inej krajiny EU, môžte si overiť v tomto zozname, či naozaj je platcom DPH, ak nie, musíte mu vystaviť faktúru so slovenskou DPH a tá sa odvedie tu v SR.