Môj názor:

Fa od nem. firmy "samozdaniť".

Fa za opatr. sl. fyz. osobe - občanovi v Nem. - miesto dodania podľa §15/1 SR. Keďže takmer určite nespľňate podmienku na oslobodenie (§29), faktúrovať budete so slov. DPH.

No ak tomu dobre rozumiem, vy budete podkytovať opatrovateľskú službu nem. občanovi a on bude aj platiť a jemu dáte fa.
tá agentúra nem vám to len dohodila a chce za to províziu.

Ke´d pozriete na § 15/4 alebo 8 (iné nepripadá do uvahy už vôbec) tak aspoň ja tam nevidím nič podobné opatrovateľskej službe. No a teda treba isť na § 15/1 ,potom miesto dodania je Sl. a malo by to byť so sl. DPH.

čo sa týka agentúry, tak rovnako, keď to tu nenájdeme a nie je tu sprostr. op. sl, potom niesto dodania je sídlo agen. a teda mali by to zdaniť v nemecku. Vy to zdaňovať nemáte.

Mne to vychádza na uplatnenie §16/6 - druhá veta a to by znamenalo samozdanenie.

Aký je na to tvoj názor ?

Čo sa týka našej faktúry - fakturujeme fyz. osobe sumu
1643,29 EUR
312,23 EUR 19%DPH
1955,52 Eur spolu

zo sumy 1955,52 EUR si nemecká firma účtuje províziu 730,07 EUR.

To znamená, že my odvedieme prijatú DPH 312,23 EUR v daňovom priznaní, ale na ktorom riadku?

DPH na výstupe: r.1 a r.2


Len tá nem. firma by si mala účt. províziu zo sumy 1643,29 EUR a nie z 1955,52.

Benka v prvej vete je : v ich mene a na ich účet- to mi nesedí.( agentúra asi konala vo svojom?)
v druhej : malo by byť miesto dodania iné ako registrácia ich registrácia, čo neni.
Priznám sa nemám rada tento konkrétny §.

To je asi vec zmluvy, ked si dohodnú , že je to 10% zinkasovanej ceny služby tak je to tak, no a v konečnom dôsledku je to potom napr. 12% z ceny bez dane.

Tiež nemám rád toto ustanovenie, ale v tomto prípade nemáme rovnaký názor.

aby som to upresnila, nemecká firma fakturuje v našom mene fyzickej osobe sumu 1955,52 + 312,32 DPH. Nemecká firma prijme na účet (v Nemecku) zriadený a viazaný na naše platby túto čiastku. Nemecká firma nám dá faktúru za províziu v sume 730 ,07 Eur a na náš účet (na Slovensku) pošle len rozdiel to znamená 1 225,45 EUR.

Ja som takýto prípad ešte neriešila a príde mi to strašne zamotané..

Týmto príspevkom si zmenila takmer všetko, z čoho sme tu vychádzali.

zvýraznené

No ale na začiatku to nevyzeralo , že fakturácia ide cez agentúru, aj Benkov príspevok je -FO, to ale mení situáciu aspoň pre mňa je to teraz o inom
Takže agentúra fakturuje občanovi nemcovi a vy fakturujete agentúre opatrovatelskú službu.
a druhé agentúra fakturuje vám províziu.
Alebo ako to beží?

Benka , keď som si prečítala tvoje posledné príspevky, ktorými si ma predbehol, nemôžem sa odvtedy prestať usmievať na monitor. Možno že teraz už nájdeme spoločný názor.

Ja sa ospravedlňujem, ale ja sama som z toho mimo...

Ta 19% DPH je slovenská

Nemecká agentúra vystavuje nemeckému občanovi faktúru s údajmi našej firmy (toto bolo konzultované s auditorkou, či je možné aby iná firma vystavovala faktúry v našom mene , s našimi údajmi - odsúhlasené), táto nemecká agentúra príjme od občana platbu za túto faktúru. Nemecká agentúra pošle peniaze na náš účet v sume, ktorá sa rovná rozdielu medzi platbou od občana a ich províziou.

Veľmi si cení vašu ochotu...

Prosím, nevie mi nikto poradiť?

Prosím poraďte, je to súrne. Dnes musím odovzdať DPH.

Ďakujem

Ak som správne pochopila (po prelúskaní zákona o DPH) faktúru ktorú vystavíme my, nemeckému občanovi, prepočítam kurzom NBS k dátumu vystavenia fa a uvediem na riadkoch 01, 02. Faktúra, ktorú nám vystavila nemecká agentúra za sprostredkovanie bude bez DPH. Tú si v daňovom priznaní samozdaním na riadku 09, 10 a odrátam na riadku 15.

Prosím opravte ma ak sa mýlim.