odpovede máš v citácii

6603 Sk daň z príjmov ZČ 331/342
-10018 Sk ročné ZD 342/331
4860 Sk daňový bonus 342/331 <?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-comfficeffice" /><o:p></o:p>

755 Sk náhrada za dovolenku (1 deň) je vytvorená rezerva ale náhrada
je zaúčtovaná s hrubými mzdami na SU 521/331, preto treba urobiť zápis 323/521 ale len 593 Sk. Na účte 323 zostane ešte 593 Sk pre náhrady;<o:p></o:p>

417 Sk odvody sú skutočné náklady v r.2007 alebo rezerva? postupuješ ako pri náhrade mzdy. <o:p></o:p>
Zaúčtuješ všetko ID pri rekapitulácii miezd. <o:p></o:p>

Tomuto nerozumiem: „ak odvod preddavkovej dane je -8 275 Sk“.<o:p></o:p>
Ak preddavková daň je 6603 Sk, a z RZD je preplatok 10018 Sk, potom daň neodvádzaš tento mesiac; a na budúci mesiac znížiš odvod dane o zvyšok =3415 Sk.<o:p></o:p>
Alebo je to ináč ?

417,- Sk to sú odvody vytvorené k rezerve ( 1 186,- D za 2 dni)
T.j. 417 : 2 = 208,50 je ale zaúčtované na 524/336 a 331/336, treba to nejako odčleniť ?
K tomu poslednému odseku : 6 603 Sk je odvod predd. dane, preplatok RZD je 10018, ale aj to sa musí v rekap. zaúčtovať, preto som sa na to pýtala - alebo zle si myslím ?

daň z príjmu zaúčtuješ 331/342 6.603,- Sk
preplatky z ročného zúčtovania dane zaúčtuješ 342/331 10.018,-Sk
daňový bonus zaúčtuješ 342/331 4.860,- Sk
Na účte 342 Ti teda zostane zostatok vo výške 8.248 Sk na strane MD, ktorý sa Ti vyrovná až vtedy, keď si voči daňovému úradu odvedieš menej.
Čo sa týka náhrady za dovolenku, tak moc nerozumiem tomu, prečo ju hneď v prvom kvartáli máš za jeden deň vo výške 755 Sk a rezervu máš akoby vytvorenú na jeden deň len vo výške 593 Sk.
Rezervu na konci roka, ktorú účtujem totiž prepočítanú priemerom, ktorý je vypočítaný k 1.1. a nie priemerom platným v 4.Q predchádzajúceho roka. Takže rezerva mala byť podľa môjho názoru za tie dva dni dovolenky tvorená v sume 1510 Sk+odvody 532,- Sk.
Teraz v rekapitulácii tú náhradu 755 Sk zaúčtuješ nie na účet 521/331, ale ako čerpanie rezervy 323/331 a odvody vo výške 266 Sk zaúčtuješ 323/336.
Ak aj necháš účtovanie rezervy k 31.12. v tej výške 1.816 Sk+417 Sk, tak by som len potom pri čerpaní toho druhého dňa dovolenky doúčtovala ako čerpanie rezervy len rozdiel 1186-755=431 Sk.

Zuzka, ak som niečo napísala nezrozumiteľne, tak sa len spýtaj, skúsim napísať inak.

Alenka, ďakujem za odpoveď, chyba bude asi v mnou zle vytvorenej rezervy.
Rezervu 1186 Sk vyhodil soft v prehľade zostatku dovolenky za r. 2006, ručne som to odkontrolovala ešte podľa jednej tabuľky.
Lenže od 1.1. má ta kolegyňa zmenený úväzok zo 4 na 5 hodín, tým aj vyšší plat. A teraz vo výplatách jej vyšiel ten 1 deň dovolenky ako 755 Sk.
Takže mám teraz opraviť tie vytvorené rezervy podľa pravdepodobného priemeru, ktorý dáva soft, keď otvorím napr. mesiac február ?
Tam je pravdepodobný priem. 138,53 x 10 ( 2 dni) = 1385,30 Sk rezerva + odvody ?
Potom aj tak nevyjde ten 1 deň dovolenky na 755,- ako je to zatiaľ v páske.
( teraz neviem či priemer pre náhrady alebo pravdepodobný priemer ) ? Čo s tým ?

Tak dúfam, že poradí aj niekto iný,lebo si ma Zuzka,tak trochu zaskočila. Ale osobne by som zobrala priemer, ktorý by bol vypočítaný za 4.Q, nie pravdepodobný.

Alenka a má to byť priemer , ktorý dáva soft v decembri, alebo v januári ?

Priemer má dať SW v januári - na základe prepočtu priemeru za 4.Q (mal by ho urobiť automaticky pri otvorení januára v kalendári)

Lenže práve u tejto kolegyne bol od 1.1. zvýšený úväzok, tým aj plat - ja naozaj neviem čo s tým !

Zamestnanec dostane náhradu vo výške, ako to vypočítal program. Že tá suma je iná ako vytvorená rezerva, je dané tým, že má od 1.1. zmenu mzdy. Vytvorenú rezervu na 1 deň zrušíš v tej výške, v akej bola vytvorená.

Môžem poprosiť aj zaúčtovanie - myslím tým to zrušenie, jednoducho som z toho vedľa.
Veľká vďaka !

Odpoveď hrubým písmom.

Ako správne zaúčtujem ZVL, ak preplatok z RZD bol 10 018 a minulý mesiac na ZVL písalo odvod predd. dane -8 275,- ( nadväzuje na 1. príspevok)
teraz je na ZVL :
daň 7 172................331/342
DB 4 860................342/331
odvod preddavkovej dane 2 312........... ?, ale daň sme neodviedli, pretože chceme kompenzovať
Ďakujem !

( neviem čo je ZVL).
Asi chceš kompenzovať s preplatkom na idej dani, potom zaúčtuješ interným dokladom: 342 / 341 alebo 343, teda preúčtuješ si daň aj u seba.

nO PREDSA ZúčTOVACIA A VýPLATNá LISTINA

spomenula som si na závod valivých ložísk, ale na listinu vôbec nie

Som asi blbá, ale aj tomu nerozumiem !

Reagovala som na zvýraznené. Kompenzovať chápem ako neuhradiť, lebo má firma preplatok na inej dani , napr. na DPH. To máš na mysli ? Potom zaúčtuj ako som písala predtým.

Je to preplarok z RZD, takže zaúčtujem tých 2 312 čo by sa malo odviesť, ale sa neodvedie na 342/341 ?

Ak tento preplatok použijete na zaplatenie inej dane- kompenzácia ( napr. predd. na daň z príjmu PO), tak účtovanie bude také 341/342.