Pre alderonka:
Ak toto plnenie nepredstavuje súčasť vášho predmetu podnikania, je rozumné účtovať tak, ako píšeš. V tom prípade stačí, keĎ zaúčtuje došlú fa 315, 343/321 a svoju fa zaúčtuješ v 2007.
Ak však ide o súvislosť s predmetom podnikania mala by si účtovať do nákaldov a výnosov (502 a 602).
Bližšie pozri § 63 ods. 2 Postupov účtovania.

311/385............. v 2007
385/602.......... v 2006

prečo používaš 315? Na tomto účte sa účtujú pohľadávky napr. reklamácie, dobropisy, z predaja dlhodobého majetku, pohľadávky voči poisťovni a tak...

Aj ja som bola prekvapená z 315 /pepiere som dostala už predúčtované, mám vypísať len daňové/ abolo mi povedané, že im to kázal audítor. Ide o prefakturáciu opakovaných plení ako je telefón, plyn a energie.
Nie je to klasický výnos, keďže nie sú vyrobcova, tak to účtujú nasledovne:
fa.za plyn: 315 / 321
343 / 321

a refakturáciu účtujú: 311 / 315
311/ 343
Tak sa to nedostane ani do priamych nákladov, ani do výnosov. A na 315 sa to vyrovná.

Refakturácia sa musí odzrkadliť na výnosových účtoch.

Nejde o predmet podnikania. Ide tu o dve firmy jedného majiteľa.
Táto kvázi moja vlastní len budovy, ktoré prenajíma 311,343/602.
popri tom tej druhej refakturuje internet, telefón, elektrinu a plyn 315,343/321 a pri refakturácii 311/315,343. Trochu som pozerala v účtovných knihách a našla som tam toto: "vyučtovanie náhrad vynaložených účtovnou jednotkou za iné subjekty - 315/321". Ja si myslím, že by som to mohla aplikovať aj na môj prípad. Skôr ma trápi, či zúčtovať v starom roku januárové faktúry za december a v novom roku refakturáciu?????

A tie veci (net,elektr.,telef.,plyn) si dala do nákladov firmy, ktorá refakturuje?

Nie. Nič nie je v nákladoch. Všetko ide cez 315. čiže to nie je ani v nákladoch ani v príjmoch. Firma, ktorá refakturuje nemá žiaden personál, takže tam by to nemal kto spotrebúvavať.

Neviete mi nikto poradiť ? Ozaj všetci majú len nedoplatky ? A ja 2 firmy a 2 preplatky. Len toľko či to môžem dať -502/ 326 ? Prosím kto ste mali preplatok ozvite sa, ďakujem .

Podľa mňa to môže byť. Ide vlastne o zníženie nákladov.

Neviete mi niekto poradiť ako mám zaúčtovať preplatok za energie z 2006 nemám žiadny doklad až v 5/2007 pošle prenajímateľ list o koľko si znížiť zálohu na energie. V 2006 som účtovala 502/321 ? V jednej firme sumu preplatku viem v druhej nie. Ďakujem za akýkoľvek názor.