S dátumom zo dňa príjmu preddavku, ktorý vám bol uhradený na základe zálohovej faktúry, treba vystaviť daňový doklad k tejto uhradenej zálohe vo výške prijatej zálohy s rozpisom sumy na základ dane a DPH.
V deň dodania tovaru, t.j. splnenia dodávky sa vystaví faktúra (vyúčtovacia) s rozpisom na základ dane a DPH, na ktorej sa odpočíta prijatá záloha (tiež z rozpisom na základ dane a DPH). Pokiaľ, ako píšete, bude dodávka vo výške prijatého preddavku, k úhrade ostane nula.

nakoľko ide o prelom mesiacov nedá sa to zjednodušiť. V apríli odvedieš DPH s daňovou povinnosťou = deň prijatia platby a v máji bude vystavená konečná faktúra s odpočtom DPH.

A čo ak napr. by bol takýto prípad? - úhrada prijatá 28.4.2007, tovar sa dodá do 15dní od prijatia úhrady na účet, takže faktúra s tovarom pôjde 4.5.?? Faktúru vystavím s dátumom 4.5., daň.povinnosť dám 28.4.2007 a faktúra bude vyúčtovacia, čiže hodnota faktúry bude 0,-Sk.

Bude to správne.

Vav, ďakujem za rýchlu odpoveď. Dátum odpočtu dám tiež toho 28.4., je to tak správne?

Ak budeš vystavovať fa ty, tak to nie je odpočet dph, ale tvoja daňová povinnosť k 28.4.

Ach jo, asi som sa ešte nezobudila jasné, že to bude len daň.povinnosť! Takže to mám dobre, díky Majka za upresnenie, pekný deň

Mne osobne je stále známa táto dikcia zákona:

§ 71 Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku1/ Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.

To pre mňa znamená vystavenie dvoch faktúr na prelome mesiacov- na základe prijatej platby a následne podľa dodania tovaru. Pred časom sme hovorili o tom tu:

http://www.porada.sk/t9455-p4-datum-...html#post92905

Viem, že sa diskutovalo ešte aj po tomto príspevku neviem však teraz nič nájsť.
Zmenilo sa niečo v tomto prípade pri vystavovaní dokladov na prelome mesiacov pri dodaní tovaru v tuzemsku, lebo ja o tom neviem?... Ďakujem

Váš prípad sa mi zdá presne taký istý ako ten vyššie. Takže k vystavite Fa (daňový doklad k vopred prijatej platbe) s dátumom DP 28,4. Keď dodáte tovar v máji tak vystavíte vyúčtovaciu Fa s dátumom 4,5, pričom rozdiel v dani bude 0 (ke´dže záloha bola 100%).
Tá Fa viažuca sa k prijatej platbe mi poslúži na zaúčtovanie DPH a uplatnenie odpočtu(mne ako odberateľovi), tá vyučtovacia na zaúčtovanie nákladu a ten mám až v máji.