Eka05 Sme s.r.o., ktorá je mesačný plátca DPH .Firma z USA poskytuje poradenskú činnosť našej s.r.o. na základe zmluvy, v ktorej sa hovorí, že táto služba bude poskytovaná priebežne podľa potreby objednávateľa.( telefonicky a e-malilom ).
Prosím Vás o nasledovnú radu.
v auguste poslali Fa za júl 2007 a v septembri poslali Fa za august 2007.
-mam podat opravné DPH za mesiac júl?
- v ktorom riadku to uvádzať?
Vlastne čo s tým????
ďakujem za veľmi potrebnú radu
Jedná sa o službu s miestom dodania podľa §15/7,8b;. Takáto služba dodaná osobou z tretieho štátu zdaniteľnej osobe so sídlom v tuzemsku má miesto dodania - tuzemsko.
Ste povinní uriobiť samozdanenie.
Vznik daňovej povinnosti rieši §19/2 - dňom vystavenia fa, ak fa nebola vyhotovená .... atď. ( vieme, že bola vyhotovená).
Zadávateľ neuviedol dátumy vyhotovenia faktúr. Predpokladajme, že za júl vystavil fa s augustovým dátumom vystavenia. Vznik daňovej povinnosti je daný týmto dátumom. Teda uvedené plnenie bude zahrnuté v DP za august .
Do DP to uvádzate:
r.9 a 10 - základ dane a daň - daňová povinnosť
r.15 - daň - na vstupe
Na okraj zadania:
Opravné prinanie - podáva sa pred uplynutím lehoty na podanie daňového priznania.
Po tejto lehote sa podáva
dodatočné daňové priznanie.