Prosím, poraďte....

Zuzi, ja na prijemkach davam datum prijatia faktury....

Tamara a ak na fa je zdan.pln.30.8.2004 a príjem fa je 5.9.2004, príjemku dáš 5.9.2004 a DPH si uplatníš v 8/2004 alebo podľa prij.fa 9/2004?

Dátum zdaniteľného plnenia je aj dátum prijatia tovaru na sklad a zároveň si môžeš uplatniť odpočet DPH. Mám to odkonzultované s daňovou poradkyňou a audítorkou.

Po novom zákone sa na fa.uvádza dátum dodania tovaru alebo služby, to znamená, že na fa.by mal byť uvedený dátum, kedy tovar dodali a tým dátum príjmeš na sklad.

Nevadí ak to mám v účtovníctve naúčtované v deň prijatia fa napr.2.6.2004 a daň.povinnosť na fa je 30.5.2004 teda:
2.6.2004 504/321
2.6.2004 343/321
a do DPH 30.5.2004-teda v daň.priznaní.
Potom vlastne nesedí 343, vadí to?

Nik neporadí, nejaký účtovný poradca.....

Nikto mi neporadí??

Aspoň mi poradte ako to účtujete vy, ako sa Vám to prejaví v PU v denníku.Účtujete do dát.dodania alebo prijatím fa do firmy?

Neviem, či to robím dobre, nad týmto som sa ani nezamyslela nikdy, lebo prijatú faktúru zaúčtujem napr. dňa 1.3.2005 (je to dátum dodania tovaru - daň.povinnosť podľa faktúry a aj dátum vystavenia). Stáva sa, že skladník nevie prijať tovar v ten deň, napr. faktúra príde až 3.3.2005 - tak na základe čoho by mohol prijať, keď povedzme, že dodávateľ nevyhotoví a dod.list dňa 1.3.2005?????? Alebo je skladník na dovolenke, alebo vypísaný, atď. Ja účtujem príjem materiálu na sklad na základe príjemky, ktorú mi skladník odovzdá. Stáva sa, že prijme tovar až v nasledujúcom mesiaci. Vtedy používam účet 119.

No neviem, o tom, čo Ty píšeš som nepočula.

Dátum dodania tovaru = dátum príjmu na sklad = 112/111
Výdaj tovaru do spotreby - kedy bol skutočne použitý = 501/112
Nárok na odpočet DPH - dátum zdanitelného plnenia.

Zuzana v tom prípade si mala použiť dátum dodania tovaru, tzn. buď na základe dodacieho listu, keďže ti tovar dodali v 05/2004 a vtedy si mohla účtovať aj na 343 v 05/2004. To, že fa bola vystavená alebo ti došla neskôr neovplyvňuje dátum dodania služby alebo tovaru. Ja si vystavujem aj príjemky do dátumu dodania tovaru a nie vystavenia fa, alebo dátumu došlej fa

Ak tovar bol prijatý napr. v 02/2005 a faktúru obdržíš až v 03/2005, faktúru zaúčtuj v 03/2005 s dátumom zúčtovania najneskôr 28.02.2005. ( ale neviem, či program, ktorý používaš Ti to umožňuje ).

Ja zúčtujem podľa prijatia fa 5.6.2004 a DPH ak je daň.povinnosť si uplatním 30.5.2004 do 5/04.Program mi zaúčtuje náklad a DPH podľa prijatia faktúry.

Podľa Vás to robím zle?