anedz34 Dobrý deň,
touto cestou by som sa chcel spýtať: som SZČO a zamestnávam jedného zamestnanca. Obidvaja máme poskytnuté stravné vo forme teplého jedla. Na konci mesiaca dostanem blok od spoločnosti, kde sa stravujeme v znení:
40 x teplé jedlo á 80,- 3.200,- /20ks zamestanec, 20 SZČO/
---------------------------------
zákl. dane 2.689,-
DPH: 511,-
Ako zaúčtovať jednotlivé položky. Účtujem v MRP, som platcom DPH.
Ďakujem
SZČO má nárok na stravné až do výšky 89 Sk na deň. Takže jeho obedy by som dala do VOZD celé, vr. DPH, (20 x 80), lebo nie je nárok na odpočet DPH. A k stravnému pre zamestnanca by som si urobila internú smernicu, na základe ktorej by som účtovala. Napr.:
80,00 Sk / cena obeda, vr. DPH
67,23 Sk / cena obeda bez DPH
36,98 Sk / 55% zamestnávateľ VOZD
1,25 Sk / príspevok zo SF
29,00 Sk / základ dane
5,50 Sk / 19% DPH
34,50 Sk / úhrada od zamestnanca.