Je u nás daňová kontrola na daň z príjmu. Na konci kontrolovaného hospodárskeho roka (09/2006) sme účtovali tovar na ceste - t.j. naše výrobky, ktoré boli predávané cez dodaciu podmienku DDU resp. CPT a u zákazníka boli dodané až v nasledujúcom mesiaci (10/2006) ciže v nasledujúcom hospodárskom roku.
Obhájili sme si to tým, že zdaniteľné plnenie pri týchto dodacích podmienkach nastalo až v novom roku a tak príjmy nepatria do kontrolovného roka.
Vzápätí daňová kontrola napadla Daň z pridanej hodnoty, pretože tieto faktúry boli uplatnené v 09/2006.
Problém je v tom, že my vystavujeme faktúry spolu s dodacími listami v deň, keď tovar expedujeme. Zatiaľ je záver kontroly taký, že dátum zdaniteľného plnenia je dátum dodania tovaru k zákazníkovi a tak faktúry máme vystaviť, až keď nám zákazník potvrdí prijatie tovaru.
Neviem si to predstaviť v praxi, nakoľko v mesiaci je tých faktúr aj 30-50 a potvrdené nákladné listy resp. CMR-ky sa nikdy k nám nedostanú.
Vie mi niekto poradiť aká je prax?
Má s tým ešte niekto problém?
Je náš spôsob vystavovania faktúr obhájiteľný pred daňovou kontrolou?