Dáva sa do riadku 19 buď s plusom alebo mínusom, podľa toho čo ti výjde.Koeficient nový by sa nemal už nikde hlásiť ak si už v minulosti neaký používala.

Dobrý deň, chela by som sa spýtať, či postupujem správne. Čítala som tu v príspevkoch, že koeficient sa počíta ročný a celý nasledujúci rok sa používa ten istý. Ja postupujem podľa nejakej literatúry tak, že vypočítam každý štvrťrok štvrťročný koeficient a každý štvrťrok prepočítavam štvrťročným daň u vstupov, ktoré súvisia s oslobodeným plnením.
Môže byť aj takýto postup, alebo to bola stará literatúra???? Musí sa robiť aj ročný? Alebo ak to robím nesprávne ako to môžem opraviť??? Ďakujem vopred za odpovede.

Iwett, prečítaj si §50 zák 222 o DPH.

Nauč sa pracovať zo zákonmi , sleduj novely ... bez toho to naozaj nejde - teda ak chceš robiť kvalitne .
Zákon o DPH § 50
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
....

V § 50 zák.o DPH ods.2 máš určené ako sa vypočíta Q,počíta sa za kalendárny rok,v jednotl.zdaň.obdoviach používaš Q z predchádz.kal.roku.Opravíš to na konci roku,vyporiadaš v posled.zdaň.období teda za IV.Q.

Chceš opravovať chyby , ktoré vznikli používaním nesprávneho koeficientu počas roka v rámci IV.Q ? To nie je správne, treba opraviť jednotlivé Q-ne DPH ...

ďakujem, aj sa snažím, a hrabem v zákonoch, ale je toho veľmi veľa... ja som len taký začiatočníček vo veľa veciach a neviem kde mám čo hľadať, napr.taký koeficient keď som hľadala, tak som nevedela že je to pomerné odpočítanie dane .... a to kým som nepoznala poradu, myslela som si aká som múdra....teraz mám skôr opačný pocit.

Ináč, ešte ten koeficient som si na začiatku bola odsúhlasiť na dú....a povedali že to je v poriadku, že sa môže rátať aj takým spôsobom, tak som bola kľudná....bolo to na začiatku r. 2006...Podľa Vášho názoru musím prepočítať a opraviť každý štvrťrok????

Nie,súhlasím,opraviť Q-né DPH,ale už mám aj ja guláš a hlavne plné zuby DPH-čky.

ak si prišla na chybu až teraz, pozri sa hlavne, či ti správny koef.zvýši DPH povinnosť v jednotlivych štvrťrokoch.
ak áno, radšej daj dodatočné. Ak nie, vyrovnaj to v rámci IV.Q.

Ak vykonávam prepravu osôb SR-Ukrajina-SR, do výpočtu ročného koeficientu DPH mi vstupuje časť výnosov, ktoré sa týkajú prepravy na území SR?? (V samotnej fakturácii to rozdeľujem na územie SR a územie Ukrajiny).

ďakujem, za rady,už som sa pozrela a daň treba doplatiť...

Celkom nechápem o čo ti ide, ale pokúsim sa:
- pri oslobodenej preprave na území ukrajiny nepočítaš koeficient(teda, ak máš iba takéto oslobodené plnenia), t.j. máš nárok na odpočet vstupe v plnej výške.

- ak koeficient počítaš z iného dôvodu(t.j. máš oslobodené plnenia podľa §27-42), tak celkové výnosy v menovateli(aj v čitateli) obsahujú aj výnosy z prepravy v SR, prípadne aj výnosy z oslobodenej prepravy

Koeficiet počítam kvôli nájmom. Ja by som do výpočtu koeficientu zahrnula časť výnosov, ktoré plynú z prepravy na území SR (podľa §46 je doprava osôb na území tuzemska oslobodená) a výnosy z prepravy v tretích krajinách by som tam nezahrnula. Ale nie som si tým istá.

musíš zahrnúť aj výnosy z 3.krajín

všetky výnosy z tretích krajín??
Mám aj také prípady, keď sa na území tretích krajín poskytujú služby, alebo sa tam nakupujú nejaké tovary a predávajú (bez prekročenia hraníc). Zahrnú sa do koeficientu aj tieto výnosy? (idú aj do čitateľa aj menovateľa?)

V novom tlačive r.19 neslúži na tento rozdiel, v Alfe automaticky dopočíta a zohľadní ročný koeficient a výsledná suma je už po tomto vyrovnaní. ( Tiež som si to všimla len teraz)

Dobrý deň chcem sa spýtať ešte ohľadom toho koeficientu:
Každý štvrťrok sa ráta koeficientom z m.r. Preráta sa tým koeficientom aj 4. štvrťrok a potvom navyše celoročným novým celý rok? alebo sa vyráta nový za rok 2007 a vysporiada sa za 4 štvrťtok daň za celý rok ??? Ďakujem

čo som v príkladoch videla, tak za 4.Q. sa prerátavalo koeficientom z roku 2006 a potom sa celý rok upravil podľa koeficientu z roku 2007.
Ale v podstate keď sa aj 4.Q bude prenásobovať už koeficientom z roku 2007, tak ten konečný výsledok na riadku 19 bude rovnaký.

Ďakujem za odpoveď.... pozerám, že riadok 19 je súhrnný, nieje už v novom tlačive rozdiel medzi odpočítanou daňou a daňou vypočítanou za kalendárny rok, takže suma z ročného prepočtu sa zapíše do r.19 a aj 21???