ano, 31.1. ste prijali platbu na základe zálohovej fa (211/324). K tejto zálohovej fa treba vystaviť riadnu (vyúčtovaciu), kde bude vyčíslená DPH a dátum zdanit.plnenia bude 31.1.
(311/602, 311/343, zúčtovanie so zálohou 324/311).

Ďakujem... Doplatok ešte nemáme, teda odpočítam zálohu a na riadnej faktúre bude teda k úhrade 0,- Sk?

Ja si dovolím upresniť. Riadna vyučtovacia faktúra sa vystaví až po dodaní tovaru alebo služby, čo zo zadania nevieme. Ak teda k dodaniu došlo do 31.1. je to o.k.
Ak došlo 31.1. len k prijatiu platby k dodaniu nie, v tom prípade pôjde o faktúru vystavenú na základe prijatej platby pre účely DPH a z hľadiska účtovného pôjde stále o zálohovú faktúru. Vyúčtovaciu /súhrnnú / faktúru vystavíme až po dodaní tovaru, resp. služby.a na tejto urobíme odpočet zálohy v členení ntto a DPH.

Začínam tomu rozumieť Teda ak došlo 31.1. len k prijatiu platby a k dodaniu tovaru nie, vystavím teraz len riadnu faktúru vo výške zálohovej, na ktorej bude vyčíslená DPH a jej výška bude spomínaných 10 000, ako na zálohovej...

Nemôžem Ti odsúhlasiť, že vystavíš riadnu faktúru.
Vystavíš faktúru s rozpisom ntto a DPH, kde daňová povinnosť = dátumu prijatia platby. Bude to faktúra na základe prijatej platby, podľa ktorej dostaneš DPH do záznamovej evidencie. V účtovníctve o nej neúčtuješ, je to stále zálohová faktúra účtovaná na účte 324. Ako zavedieš túto faktúru do evidencie DPH závisí od používaného softu. Neodpočítavaš na nej zaplatenú zálohu - laicky môžem povedať, že je to vlastne tá istá zálohová faktúra s tým rozdielom, že je na nej rozpis DPH, čo si bola povinná urobiť na základe prijatej platby.

Ďakujem za pomoc, už rozumiem

Vie mi niekto poradiť akým dátum zúčtujem zálohovu platbu s DF?
Idem robiť účtovný zápis 321/314 aký dátum dať? Dátum kedy sme platili zálohu??

ÁNo, dátum poskytnutia zálohy.

vdaka

no a teraz mi hovori kolegyna učtovnička, že to je nelogické zúčtovavat dátumom platby! ked sme napr.platili stravenky na 5 mes. 20.4.2011 tak je nelogické ževraj zúčtovat to 20.4.2011 ked danový doklad /faktúra/ mi dojde niekedy 4.5.2011....tak teraz neviem kto ma pravdu. ževraj treba zúčtovať dátumom kedy mi príde ostrá faktúra, teda ten danový doklad.

Na základe prijatej platby je povinnosť v zmysle zákona o D/H vystaviť doklad /faktúru/, ktorá bude slúžiť pre odvod, resp. odpočet DPH, ktorá z hľadiska účtovného je stále však zálohovou faktúrou a o nej sa neúčtuje. Účtuje sa o platbe 314/221, resp. 221/324. Daňový doklad sa účtuje prostredníctvom analytiky účtov 314 a 324 -- o spôsobe učtovania je tu more príspevkov, daj si do lišty učtovnanie zálohových faktúr- a až po dodávke sa zaúčtuje konečná faktúra prostredníctvom účtov 311, resp. 321 s odpočtom zálohy.

kolegyňa má pravdu, zápis 321/314 účtuješ až keď príde ostrá faktúra, takže nie s dátumom platby zálohy, ale s dátumom ostrej faktúry

Dátum dodania na "ostrej" faktúre musí byť zhodný s dátumom, kedy spoločnosť prijala platbu za stravenky.

Ja si myslím, že odpočítanie preddavku 321/314 účtuješ s dátumom, kedy preddavok prijal dodávateľ, čo je o dva-tri dni neskôr, ako dátum úhrady preddavku odberateľom. Ináč povedané s dátumom dodania uvedeným na "ostrej" faktúre, ktorý by mal byť totožný s dátumom prijatia preddavku dodávateľom.

O odpočte preddavku môžem účtovať až na prijatej ostrej faktúre, o prijatej ostrej faktúre účtujem v dátume jej prijatia a teda tiež s tým dátumom aj odpočet zálohy. Dátum dodania je kvôli odpočtu DPH. Nemôžem účtovať 321/314 v 04/2011, keď som ostrú faktúru dostala až 05/2011

Dátum dodania je však zároveň dňom uskutočnenia účtovného prípadu podľa § 2 ods.1 Postupov účtovania PÚ, lebo je dňom splnenia dodávky. Faktúru za telefonické poplatky za 4/2011, ktorú dostaneš v 5/2011 predsa tiež neúčtuješ v 5/2011, ale dátum účtovania v účtovnom denníku je zhodný s dátumom dodania, ktorý je aj dátumom uskutočnenia účtovného prípadu a ten je v 4/2011.

Faktúru za telefóny, ktorú dostanem v 5/2011, účtujem aj v 5/2011, lebo keď mi príde faktúra 7. v nasledujúcom mesiaci, mám už 4/2011 uzavretý. Na faktúre za telefóny býva dátum vystavenia až začiatkom ďalšieho mesiaca, tak ju nemôžem prijať do knihy faktúr skôr, ako je vystavená, môj názor

Doklad vystavený na základe prijatia platby slúži len pre odpočet DPH. V účtovníctve je tento doklad stále účtovaný 314 za pomoci analytiky, a to len aby , mohla byť zaúčtovaná DPH.
Tzv. ostrú, alebo konečnú faktrúru účtujeme cez 321 a náklady až po dodaní tovaru alebo služby, vrátane odpočtu zálohy v rozpísaní ntto a DPH.

Dobrý deň, chcela by som sa spýtať zaplatili sme zálohu za traktor, na fa bola cena rozčlenená na ZD + DPH. Traktor sme však nekúpili, máme právo si odpočítať DPH z uvedenej fa?

Je to faktúra k zaplatenej zálohe?