dkleinova Dobrý deň,
pri inventarizácii stravných lístkov som zistila, že sme zamestancom vydali o 11 stravných lístkov viac než sme nakúpili v roku 2007..to som zaúčtovala 335/213 a ceniny mi sadli..ale mám chaos na účte 335...totiž, keď nám príde faktúra140 lístkov x 80sk, tú účtujeme 213/321 11 200sk,
518/321 717,50 sk
a následne hneď interným dokladom účtujeme 527/213 55% čiže 6 160sk
335/213 45% čiže 5 040sk
tak sa chcem opýtať, účtovala som správne pri vydaní navyše gastrolístkov 335/213? lebo stále mi ten účet 335 nechce sedieť a dávame tam len gastrolístky
mne z toho vychádza, že :
1. nakupite listky na MD 213 11 200
2. vydate lístky 11 200, z toho pohľadávka voči zamestna. 335 je 5 040,-
3. účet 213 je vyrovnaný. /vo vašom prípade/. Záporný -nevyrovnaný by bol, iba ak naučtujete pohľadávku za väčší počet lístkov ako ste vydali. Vydať fyzicky viac lístkov ako máte v skutočnosti sa nedá. Asi ste urobili iba vyšší predpis 335/213.
Zostatok na MD na ucte 213 mám vtedy, ak nevydám všetky kupené lístky. V mesiaci vydávam len toľko stravných lístkov, na koľko zamestnanci majú nárok v mesiaci. Týmto postupom nemám skreslené náklady na účte 527; sú tam iba náklady za prislušný mesiac.
4. učet 213 by nemal mať zostatok na strane Dal. /alebo minus/, ak áno, tak iba chybným učtovaním.
5. najprv by som si skontrolovala účet 213 a možno to má náväznosť na účet 335 . Učet 335 by mal byť vyrovnaný do pokladne, zrážkou zo mzdy a KS by mal hovoriť o nevysporiadanej pohľadávke, ktorú viem zdokladovať kto a koľko mi dlží.