Pokiaľ ja jedná o zálohovú platbu v roku 2007 na dodanie služby resp, tovaru alebo iného dodania , ktoré sa uskutoční v roku 2008 , tak túto zálohu budete v roku jej prijatia účtovať ako príjem neovplyvňujúci ZD .

Do príjmov Vám vstúpi v roku dodania tovaru,služby ... t.j. r. 2008.

Doplním: ak nebude v r. 2008 služba/tovar dodané, bude to príjem podliehajúci zdaneniu v r. 2008

§ 52d ZDP
(3) Daňovník, ktorý postupoval podľa § 17 ods. 12 písm. b) v znení účinnom do 31. decembra 2007, upraví základ dane najneskôr do 31. decembra 2008 o poskytnutý alebo prijatý preddavok na tovar, služby alebo iné plnenia, aj keď nedošlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení do skončenia zdaňovacieho obdobia roka 2008, na ktorých úhradu bol preddavok prijatý alebo poskytnutý.

Dobrý deň.
Prosím o radu pri účtovaní. Prijala som zálohu 6.12.2006. Túto som zaevidovala ako pohľadávku, pri prijatí peňazí na účet ako príjem neovp. ZD, čím sa pohľadávka vynulovala.
K 31.12.2006 som ju dala ako záväzok.
V r. 2007 pri dodávke služby som vynulovala záväzok cez ID (ako prevádzková réžia). Teraz cez ID pri uzávierke som cez ID dala tento príjem ako ovplyv. ZD. Viem, že tento príjem sa bude zdaňovať, ale tým že som vynulovala záväzok - vznikol mi náklad v tej istej sume ako mám príjem = čiže logicky nebudem zdaňovať nič z toho príjmu?
Prosím o odpoveď, lebo sa stále zamotávam. Ďakujem