A) Prerušením daňových odpisov
B) Ak si uplatňuje výdavky na súkromný automobil za km+stravné+benzín

Iné bez uplatnenia DPH ma nenapadá...

Ďakujem za reakciu, martynko, k odpisom sme sa ešte ani nedostali , tie prerušujeme s určitosťou, a o súkromnom automobile firma neúčtuje.
Napadne niekoho ešte nejaká iná možnosť, prosím?
A zaujímal by ma Váš názor aj na to nezaúčtovanie nájomného do VOZD ...

Som v tej istej situácii, až na to, že nájomné dostávam oslobodené od DPH. Takže sa mi to lepšie vyhodí zo základu dane. Ostatné dodávky mám s DPH. A tiež mám hlavu v smútku. Chcel by som si neuplatniť odpočítateľnú položku na daňovníka ale bojím sa, či na seba neupozorním. Aj tak ide len o cca 95 tisíc... a potrebujem ešte asi tak 250 tisíc.

Odpisy za rok 2007 neuplatnite tým sa Vám povýši ZD, nájomné by som zo ZD "nevyhadzovala" pretože Vám dá DU pokutu, že ste viedli účtovníctvo zle

díky za reakciu, ale opakujem, že v tej strate 500 tis. ešte vôbec nemáme zaúčtované odpisy, ani s ich zaúčtovaním neuvažujeme .... hľadám ešte iné možné riešenie zníženie straty

Verím, že to s tým nájomným bola len taká skúška Poraďákov. A zobrať úver pri takejto strate a za situácie ešte nesplateného úveru je aby si tomu rozumela napíšem ako počujem bandžidžanpink.

Tiež ma nenapadá veľa riešení, jedine sa dá hýbať s položkami, u ktorých nebol odpočet DPH.
Prípadne by sa dalo, ak má nejaký drobný majetok nakúpený do 30000,-- priamo v nákladoch, že by sa zaradil a odpisoval, tým pádom by ti tiež vypadol z nákladov. Prípadne nejaké väčšie opravy, ak mal, že by sa brali ako technické zhodnotenie. Ale je to na pováženie.

Babenky, až ma dvíha na stoličke?!

Viem si predstaviť...

Vidíš, Cloe, to s tým drobným majetkom ma nenapadlo ... to je super tip, díky moc, idem pozrieť, ako to u nich vypadá.

to Danila: no.... nechcem teraz poraďákov skúšať ... viem, že nie je k tomu vhodné obdobie ... ja som nad tým nájmom začala premýšľať až po tom, čo mi tento "nápad" ako jednu z možností vnukla známa (o.i. kontrolórka na DÚ) s argumentom, vraj žiadny zákon neprikazuje SZČO, čo si musí uplatňovať vo výdavkoch, v § 19 ods. 2 sú totiž spomínané výdavky, ktoré možno uplatniť vo výdavkoch ... no... tiež by sme o tom mohli asi dlho diskutovať
... len som chcela poznať Vaše názory, čo sa toho prepojenia nájomného (VNZD) a uplatnenej DPH týka

...podotýkam, že tých 95.616,- Sk nemá so stratou nič spoločné !!!

Ja sa ešte predsa len vrátim k tejto téme ... a síce, zaujímali by ma Vaše názory na neuznanie nároku pri odpočte DPH z toho nájmu, za predpokladu, že o nájomnom samotnom by sa účtovalo ako o VNZD.
Stále nad tým premýšľam a nenachádzam súvis, ani žiadne iné prepojenie medzi zákonom o DzP a zákonom o DPH, na základe ktorého by prípadná kontrola mohla neuznať takto odpočítanú DPH.
Čisto teoreticky: z titulu uplatnenia si DPH pri nájomnom boli splnené podmienky uložené zákonom, t.j. toto plnenie bolo prijaté pre poskytnutie zdaniteľných príjmov (viď. tržby z poskytovania reštauračných služieb z ERP) a daňový doklad (faktúra za nájom) je riadne zaúčtovaný v PD (avšak vo výdavkoch NZD), aj v evidencii DPH.
Z titulu zákona o DzP sa v § 19 uvádza, ktoré výdavky si daňovník môže uplatniť ako výdavky znižujúce základ dane. Ak by tam bolo uvedené musí, je to už o inom.
Prosím, vyjadrí mi niekto svoj názor, na základe čoho by prípadná kontrola na DPH nemusela uznať takto odpočítanú daň?

DPH - odpočítanie nemá vplyv na skutočnosť, či si daňovník uplatní VOZD.

Odpočítateľná položka na daňovníka ti nezvýši základ dane /zisk/.

-------
Veronika

ešte vidím riešenie v účtovaní v Podvojnom účtovníctve. FO má možnosť sa rozhodnúť... ak máš čas, preúčtuj celý rok do podvojného...