SlavkaS Dobrý deň,
poprosím Vás o radu pri nasledovnom.
Potrebujem vyfaktúrovať slovenskej firme, môjmu odberateľovi tovaru prepravu, ktorú mne vyfaktúroval prepravca. Ja vo výpise z OB registra prepravné služby nemám. S odberateľom som sa dohodla, že mu vyfaktúrujem presne to čo mne vyfakturuje prepravná firma. Prepravu tovaru si objednávam ja a tovar sa prepravuje k odberateľovi.
Ako sa toto fakturuje?
Môže byť s nasl.
Refakturujem Vám prepravu tovaru zo dňa.....,
+ priložím kópiu faktúry od prepravcu
Všetci sme platcami DPH v SR
Preprava sa uskutočňuje v SR
Vopred ďakujem
Všetko môžeš napísať tak ako máš pripravené.
Potrebuješ však určiť dátum daňovej povinnosti. Pri refakturácii je dátum daňovej povinnosti deň vystavenia faktúry. § 19, odst.6
§ 19 Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby
(6) Pri obstaraní služby podľa § 9 ods. 4 vzniká daňová povinnosť dňom vyhotovenia faktúry, ktorou obstarávateľ požaduje platbu za obstaranú službu, alebo dňom prijatia platby, a to tým dňom, ktorý nastane skôr.
§ 9 Dodanie služby
(4) Ak zdaniteľná osoba na základe komisionárskej zmluvy obstará dodanie služby, platí, že táto zdaniteľná osoba službu sama prijala a sama dodala.