Nemusíte zvyšovať až na 98 Sk, ale aspoň na 75% z 98,- podľa ZP § 152.

Nerozumieš tomu moc dobre. Stravný lístok musíš poskytnúť zamestnancovi v minimálnej hodnote 74,- Sk (t.j. 75% zo sumy 98,-) a zamestnávateľ mu musí prispieť najmenej 55% zo sumy stravného lístka a môže maximálne 55% z 98,- sk, aby mu príspevok mohol ísť do nákladov.

Takže ak im teraz budem dávať za 74 Sk lístky, 55% dám na 527, 10 Sk dávame zo SF, 13,30 Sk na 528 a 10 Sk im strhnem. Bude to dobre?
díK

Nie.
74,-- /213
53,90 (alebo 40,70) 527/ ZĽ
10,- 472/ SF
10,10 (alebo 23,30) 335/ ZC.

PS: Dopouručujem príspevok zo SF určiť v takej výške, aby zamestnanci doplácali za lístok v celých korunách. Môžeš, nemusíš.

Takže,keď mi máme stravné lístky v hodnote 90,00 Sk,tak do nákladov si môžem dať 55% zo sumy 98,00 Sk a to je 53,90 Sk a nemusí to byť 55% z 90,00 Sk. Ten náklad bude daňovo uznaný.
účtovanie bude zo sumy 90,00 sk (hodnota stravného lístku Dejeuner):
53,90 527/213
26,00 335/213
10,10 472/213

Ďakujem.

Áno, je to tak. Do nákladov si môžeš dať 55% zo sumy 98,- Sk. Máš to správne.

55% môžem dať len z tých 74Sk, ak nebudem dávať stravné lístky vyššej hodnoty, nie? Nemôžem na 527 dať 53,90 ak nedávam lístky za 98Sk. Zaokruhlovať budeme - dík.

Ďakujem.

Podľa zákona o dani z príjmov, ktorý sa odvoláva na zákon o cestovných náhradách, daňovými výdavkami sú 55% z 98,-.

Pred rokom sme to robili tak, že sme dávali 55% z celej sumy vtedy ešte 89Sk. Stravné lístky sme mali za 70 Sk. Nepoužívali sme účet 528. Audítor povedal, že to nie je správne a odporučil aby sme to robili nasledovne:
na 527 - 55% len z tých 70 Sk teda 38,50
zo SF 10 Sk
strhli sme od zamestnancov 10 Sk
a zvyšok 11,50 Sk na 528 . Jasne potom to bola pripočítateľná položka. Tak toto nie je správne?

No ak to dáte ako pripočítateľnú, asi sa nikto a najmä DÚ nenahnevá. Ale prečo si to nedať do nákladov, ak je to možné?

A audítor vám podal aké odôvodnenie účtovať to na 528?

On povedal, že 55% účtovať do nákladov / 527 / môžeme len zo skutočnej hodnoty stravného lístku /70 Sk/ - ktorá sa dáva zamestnancom a nie z 89 Sk.

Aj ja mám otázku do tejto témy, pretože naozaj neviem ako to riešiť. Kúpila som stravné poukážky "vaša stravovacia" 100 ks a´89,- Sk a teraz ich potrebujem nejako rozdeliť. Účtujem v JÚ, máme 5 zamestnancov a z tých lístkov chcem dávať aj zamestnávateľovi, keď je ako živnostńík a má nárok na 100% stravenky.Už som z predchádzajúcich príspevkov pochopila, že si môžem dávať 55% z 98,- aj keď stravenky mám za 89,-Sk.Ale neviem ako to zaúčtovať, koľko môžem prispieť zo soc. fondu, na koľko straveniek má nárok živnostník na celý mesiac alebo len na pracovné dni?

Živnostník má nárok na stravné lístky za toľko dní, koľko odpracuje. Ak mu dáš 89 Sk lístky, jeho výdavok je vo výške 89 Sk.
Pre jeho zamestnancov platí vyššie uvedené, čiže do výdavkov môžeš dať 55% z 98 Sk.

To je fajn, že povedal , ale čo ho k tomu viedlo?!

Len môj šef živnostník je v práci 7 dní v týždni, ale neviem či mi to daňový úrad uzná, možno by som mala dať do nákladov aspoň stravenky za Po-So. Toto by som nejako poriešila, len to účtovanie je problém, robí sa to cez inerné doklady? A tie interné doklady - je predpísané nejaké tlačivo alebo čo na ňom treba uviesť?

Inak súhlasím že ak mám kúpené lístky za 89,- Sk tak do nákladov môže ísť 55% z 98,- Sk teraz platných.

Toto teraz znamená, že vôbec nemá pravdu? Ako mu to ja zdôvodním, že odteraz prečo dávam 55% z celých 98 Sk a nie len zo 74 Sk?

Ja nehovorím, že nemá pravdu, ja sa len pýtam, že prečo tvrdí, to čo tvrdí.

Inak mu predložíš zákon o dani z príjmov.

ďakujem za všetky odpovede, moc ste mi pomohli a hlavne UŠETRILI!