Dobrý deň,
začínam účtovať revolvingový úver.
Mechanizmus je takýto:
Máme úverový rámec 15 000 000,- SK
do banky predkladáme kontrakty, z ktorých na základe plnenia vystavujem FA,
ich úhrada ide na úverový účet, tam si banka stiahne 40% na úhradu splátky úveru, čím sa zvyšuje čiastka na nové čerpanie, zvyšok prevedú na BU
Z úveru čerpáme na materiálové vstupy /uhrádzame z neho materiálové fa/
zoznam s kópiami fa posielam do banky,
po odsúlasení faktúr čiastku v sume faktúr uvolnia z rámca na BU a z neho potom uhrádzam fa,
na úverom účte mám teda položky :
- kreditné - úhrady fa
- kreditný úrok
- debetné - splátka úveru
- prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- poplatky za vedenie účtu
na BU mám: / čo sa týka revolvingu /
- kreditné - prevod kreditného zostatku po úhrade splátky na BU
- navýšenie istiny úveru / vždy v čiastke zo zoznamu FA/
- debetné - úhrada fa zo zoznamu
PORAĎTE MI PROSÍM,
ako to najúsporneješie a pritom dobre zaúčtovať, idem to robiť prvý krát, chcem to dať aj do smernice.
Vopred ďakujem !!!