Prosím Vás o potvrdenie, alebo vyvrátenie problematiky.
Spoločnosť A obstarala výrobnú linku z ČR v roku 2007. Samozdanenie 69/2.
8/2008 si spoločnosť objednala opravy od slov. spoločností na výrobnú linku, kt. je ešte v záručnej lehote.
Spol A vystavila FA do ČR a prefakturovala opravy:
- výmena ložiska
- oprava motora.
FA je bez DPH-oslobodenie. FA vystavená podľa par. 73 (jedná sa vlastne o službu s odkazom na 73/2/h-osoba povinn platiť daň je....
Par. 15/6 mi hovorí, kde je miesto dodania-SR s výnimkou 16/7.
16/7-miestom dodania, kt. sú ocenenie hnut. majetku a práce...ak sa vykonávajú pre odberateľa, kt. je identif. pre daň v inom ČŠ, ako ČŠ, kde sa práce fyzicky vykonali.
Teda miesto dodania je ČR
Teraz priznanie DPH.
Predmetná služba nie je predmetom dane v SR, a preto mi nevchádza do DP. V
ediem osobitné záznamy 70/3 ()
- nejde mi do súhrnného výkazu (par.80), jedná sa vlastne o službu spojenú s dodávkou tovaru a jeho montáže
- nejde mi do intrastat, nakoľko sa mi nejedná o tovar (???)
OK, alebo nie OK?
OK časť a časť zle?
Vˇdaka