POPROSILA BY SOM O RADU V NASLEDOVNOM:
a. Dodávateľ: Tuzemská zdaniteľná osoba s prideleným Ič pre DPH, SK
b. Odberateľ: Zahraničná zdaniteľná osoba s prideleným Ič pre DPH - CZ
1. Dodávateľ a) dodá tovar odberateľovi b), tovar bude odoslaný prepravnou službou na územie CZ
2. Dodávateľ a) dodá tovar odberateľovi b), tovar neopustí územie SR
3. Dodávateľ a) dodá tovar s montážou odberateľovi b), miesto plnenia je tuzemsko SR
Prosím o radu ohľadne uplatnenia DPH, zaradenia v DP a odvolávok na faktúrach.
Podľa mňa:
1. Faktúra bez DPH - bežný predaj tovaru do ČS EÚ, oslobodené od DPH podľa § 43, DP DPH r. 13,14
2. a 3. Odberateľ použije tovar + tovar s montážou na území SR, keďže tovar neopustí SR, t.j. nie je splnená podmienka pre trojstranný obchod, §45, odst.1, písm. a) nepovažujem teda tento obchod za trojstranný.
t.j. faktúra s DPH, DP DPH r. 3 a 4 (pre daň 19%)
Doposiaľ sme vo firme riešili len nákup tovaru zo zahraničia a predaj len na slov. firmám.
Ďakujem všetkým.