Nesedí mi už začiatok 44% + 55% nie je 100%

Áno, stratilo sa niekde cestou 1 percentíčko.

1% ide zo sociálneho fondu, ale to my neplatíme z neho..

Dobre, ale kam potom to jedno % zaúčtuješ? V zadaní ti to chýba.

Tak to neviem...Asi do nákladov, a tie potom na konci roka neuznám za náklad, dobre hovorím?

Ak z nákladov pripievate viac, ako povoľuje zákon, a vy zrejme áno, tak to 1% bude daňovo neuznané. Ale to nemení nič na veci, že to tiež musíš rozúčtovať pri IUD za predaj (spotrebu)straveniek.

Ja som chcela, aby mi niekto poradil so strav. lístkami, pretože mi nesedí účet CENINY, ale nie preto, že by som o 1percento niečo zle účtovala, ale o to, že nákupim stravné lístky za 8 800,-, z čoho je 7 395,- bez DPH a 1 405,- DPH a zamestnancom strhávame plnú čiastku lístku 88,- za lístok...

Čiže, nakúpime lístky (na účet ceniny) za 7 395,-
Ale zamestancom ich predávame za plnú hodnotu aj s dhp, čiže 88,-.

Preto mi nesedí ten účet, účtujem zle, či rátam?

Ďakujem.

pozri v texte tučným

Ak tie ceniny nerozúčtuješ na 100 %, sedieť ti nebudú nikdy, takže aj 1% je dôležité.

áno, teraz som si to prerátala...nesedí to, lebo zle som písala, vtedy sme mali ešte lístky za 83,-...tak prepáčte, ospravedlnujem sa...

takze este raz:

nákupim lístky 100 ks za 8 800,- s dph.

na zamestnanca 44 percent 39,- 2 535,- 331/213 zamestnanci
firma 55 percent 49,- 3 185,- 527/213 firma

Z archívu, možno pomôže:

http://www.porada.sk/t52550-rozpocit...ena+zamestn%2A

http://www.porada.sk/t42158-stravny-...ena+zamestn%2A

P.S.: sumy tam uvedené nemusia súhlasiť s dnes platnou legislatívou čo sa týka možných súm nákladov).

ahoj,

ja si myslím, že si sa niekde pomýlila. Ak sú to stravné lístky, ktoré obstaráš s DPH (teda príkladne z reštiky, ktorá je platiteľom), tak účtuješ:
74,- Sk/za kus ... 213/321
14,- Sk/za kus.... 343/321

potom predávaš lístky zamestnancom v nominálnej hodnote 88,- za kus:
88,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ)
527/343
88,- x 1% ...... 472/213 (zo socialneho fondu)
472/343
88,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec)
335/343

čiže:
z lístku v hodnote 88,- je zle vyrátané, že zamestnanec uhrádza 39,- za lístok a firma 49,-?

chiconita, no vsak tak to ratam, ale je to zle asi, pretoze na ucte 213 to nebude sediet, ked som si tam zauctovala len 74,-/kus a pri mzdach uctujem za listok 88,-, nie?

nie, na účte 213 musí byť len základ dane.... takže stále riešiš len 74,- Sk.

Na účte CENINY:

74,- Sk/za kus ... 213/321 na strane MD 74,-
14,- Sk/za kus.... 343/321


a na strane DAL

88,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ) 48,40
88,-x 1%......472/213 SF 0,88
88,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec) 38,72
JE TO SPOLU ] 88.-

Ešte by som rada dodala...aj keď som v predošlom príspevku písala inak...sorry

Základom dane pri poskytovaní stravovacích služieb zamestnancom je podľa § 22 ods.1 zákona o DPH všetko, čo tvorí protihodnotu, ktorú dodávateľ prijal alebo má prijať od príjemcu plnenia alebo inej osoby za dodanie tovaru alebo služby zníženú o daň. Do základu dane sa zahŕňa aj príspevok alebo dotácia, ktorá je priamo spojená s cenou služby.
V zmysle rozsudku Európskeho súdneho dvora (ESD) z 20. januára 2005 vo veci C-412/03 Hotel Scandic Gäsabäck AB k stravovaniu vlastných zamestnancov, zdaniteľným základom pre dodávku tovaru a služby je protihodnota skutočne prijatá platiteľom od kupujúceho, od zákazníka alebo tretej osoby. Protihodnotu poskytuje vždy kupujúci, zákazník resp. tretia osoba a nie dodávateľ alebo poskytovateľ sám. Z toho dôvodu náklady, ktoré znáša samotná zdaniteľná osoba v súvislosti s dodávkou jedál svojich zamestnancov nemôže tvoriť súčasť zdaniteľného základu tohto plnenia. Z uvedeného vyplýva, že základom dani pri stravovacích službách poskytnutých zamestnávateľom pre svojích zamestnancov je protihodnota skutočne prijatá zamestnávateľom od zamestnancov. Príspevok zamestnávateľa - platiteľa DPH vo výške najmenej 55 % z ceny jedla, nie je súčasťou základu dane.
Rozsudky ESD sú záväzné pre všetky štáty Európskeho spoločenstva a dopĺňajú výkladovo platnú legislatívu štátu.

Na účte CENINY:

74,- Sk/za kus ... 213/321 na strane MD 74,-
14,- Sk/za kus.... 343/321


a na strane DAL

74,- x 55% .... 527/213 (hradí zamestnávateľ) 40,70
74,-x 1%......472/213 SF 0,74
74,- x 44%..... 335/213 (zamestnanec) 32,56 a 6,20 DPH (335/343)
JE TO SPOLU ] 74 na účte 213

moc tomu nerozumiem

aha, a tu dph zase zvlast, ako si pisala predtym?
takze potom by to sedelo, tak ti dakujem, ale co s tym teraz, ked sa to tak uctovalo od zaciatku roka?