Zdravím poradu,
prosím o radu:
ide o dovoz materiálu z Taiwanu:
- preddavková faktúra bola vystavená na sumu 5.701,84 USD,
- originál faktúra bola na sumu 5.801,24 USD,
- JCD k originál faktúre: základ dane pre dph bol 128.830,- Sk a DPH 24.478,- Sk, základ dane pre clo bol 119.740,- Sk a clo 6.346,- Sk.
- DPH bola zaplatená aj uplatnená.
Keďže prišlo viac materiálu, vznikol nám tým nedoplatok 108,40 USD a na túto sumu nám prišiel aj ťarchopis z Taiwanu.
Pri úhrade ťarchopisu by boli vysoké poplatky, a tak sa dohodlo so slovenským sprostredkovateľom tohto nákupu, že on nám tú ťarchopisovanú sumu prefakturuje a ťarchopis stornujeme. Tak nám vystavil faktúru s DPH za sprostredkovanie nákupu, kde prepočítal 108,40 USD aktuálnym kurzom.
1./ V záväzkoch mi tak figuruje neuhradená časť originál faktúry na sumu 108,40 USD. Môžem to spárovať s úhradou faktúry od sprostredkovateľa?
2./ Môžem si uplatniť DPH z faktúry od sprostredkovateľa? Nie je to duplicitné uplatnenie DPH týkajúce sa jedného materiálu?