moniq81 Ahoj poraďáci, účtujem dve s.r.o., kde jedna platí nájom druhej. Jedna je mesačným a druhá štvrťročným platcom DPH. V zmluve o prenájme nebytových priestorov majú dohodu, že nájomné sa platí štvrťročne a aj faktúra sa vystavuje štvrťročne tej s.r.o., ktorá je štvrťročným platcom dph - prenajímateľ. Nájomca - s.r.o., ktorá je mesačným platcom však posiela zálohovo - podľa toho koľko peňazí má na účte určitú čiastku z nájomného počas celých troch mesiacov. Doteraz sa to robilo tak, že sa za štvrťok - konkrétne jeho posledný mesiac vystavila ostrá faktúra a odúčtovali sa zálohy - u prenajímateľa a aj nájomca si uplatnil odpočet, keď dostaliv mesiaci posledného štvrťoka ostrú faktúru s odpočítanými zálohami. Je to zle??? Je potrebné vystaviť za každú prijatú zálohu doklad a nárok na odpočet u nájomcu uplaniť podľa toho - v mesiaci keď bola záloha zaplatená? Musím podať DDP k DPH? Na strane prenajímateľa to ako problém nevidím, lebo za štvrťrok to zdaní tak či tak celé, ale u nájomcu mesačného platcu? Veľmi pekne prosím, čo mám robiť??? No podľa mňa, povinnosť fakturovať DPH po prijatí platby sa neodvíja od toho, či je mesačný alebo štvrťročný platca DPH - zákon o DPH hovorí o povinnosti fakturovať do 15 dní od dňa dodania alebo prijatia platby .... no tento tvoj prípad sa mi zdá zbytočne komplikovaný. Účtovala som tiež takéto firmy, kde jedna druhej faktúrovala nájom, a tá čo faktúrovala bola štvrťročný platca, a druhá bola mesačným platcom. Faktúry sme vystavovali v prvý mesiac štvrťroku podľa zmluvy - a uplatnili sme takúto faktúru o nájme aj na odpočte pri DPH u mesačného platcu DPH - teda ak sa faktúrovalo za mesiace júl až september, faktúra bola vystavená v júli 2008 a nájomca - mesačný platca DPH si ju uplatnil v júli.
A potom môžte robiť počas celých troch mesiacov postupne platby. Ale naopak mi to naozaj nesedí
.