V 4. štvrťroku si nadmerný odpočet za 3.štvrťrok odpočítať musíš. Samozrejme, že nebol uhradený, pretože správca dane čaká, či ti vznikne na DP za 4.štvrťrok. V prípade, že by si mala za 4.Q nadmerný odpočet, príp. ak by si odpočítala od daňovej povinnosti za 4.Q len časť nadmerného odpočtu za 3.Q tak správca dane by ti vrátil buď celý NO príp. len neodpočítanú časť.

Do výkazu o majetku a záväzkoch uvedieš v sume záväzky/resp. pohľadávky povinnosť DPH za 4Q resp. Nadmerný odpočet za 4Q.

V prípade, že by si mala ešte pohľadávku voči DÚ z NO za 3Q, uvedieš do výkazu o majetku a záväzkoch aj výšku NO za 3Q.

pridávam citát zo Zákona o DPH:

§ 79
Nadmerný odpočet

(1) Ak v zdaňovacom období vznikne platiteľovi nadmerný odpočet, odpočíta platiteľ nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období. Ak platiteľ nemôže odpočítať nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období, daňový úrad vráti neodpočítaný nadmerný odpočet alebo jeho neodpočítanú časť do 30 dní od podania daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol alebo do 30 dní od uplynutia lehoty na podanie daňového priznania, ak platiteľ nebol povinný podať daňové priznanie (§ 78 ods. 1) za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol. Na účely tohto zákona sa nadmerným odpočtom rozumie prevýšenie celkovej výšky odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie nad celkovou výškou dane za príslušné zdaňovacie obdobie okrem dane pri dovoze tovaru.

(2) Ak daňový úrad v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1 začne kontrolu na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu, vráti daňový úrad nadmerný odpočet v lehote desiatich dní od skončenia kontroly. Ak platiteľ neumožní vykonanie kontroly v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1, vráti daňový úrad nadmerný odpočet do desiatich dní od skončenia kontroly.