Alivia Platili sme len predfaktúru s DPH,následne po zaplatení,aby sme si mohli odpočítať DPH z tejto úhrady, nám vystavili faktúru k zálohovej platbe,..predfaktúra v 02/10,..faktúra k zál.platbe v 05/10.
Platili ste v plnej výške vrátane DPH predfaktúru
314/221. (napr. ZD 100+ DPH 19=119)
100,-
19,-
K tejto platbe ste obdržali daňový doklad - Faktúru pre účely zákona o DPH.
Ak má všetky náležitosti Faktúry podľa zákona o DPH tak ju naúčtuješ nasledovne ( na názve nezáleží, ale musia byť náležitosti):
314/314 100,- základ dane
343/
314 19,- DPH na odpočítanie
Ked príde výsledná vyúčtovacia faktúra, tak zaúčtuješ:
5xx/
321 100,-
343/
321 19,-
a odpočet zálohy
321/
314 100,-
321/
343 19,-
Ked to zhrniem
MD 314 / DAL 314
100,- 100,-
19,- 19,-
100,- 100,-
-----------------
KS 0,00 / 0,00
MD 343 / DAL 343
19,- 19,-
19,-
----------------
KS MD 19,- / DAL 0,00
MD 321 / DAL 321
100,- 100,-
19,- 19,-
-----------------
KS 321 0,00 /0,00
314,321 sa vypárujú, zostane len 343 na odpočte