V roku 2010 mam zaúčtovane:
1. uhrada zalohy 314/221 24,10€
2. fa /znenie: fakturujem Vam predplatne periodika 2011,
prijatá záloha celkom 24,10€
Cena bez DPH celkom 20,25€
DPH 19% celkom 3,85 €
čo som brala ako fakturu k zalohe a myslela som si ze je to vybavene/
501,343/321 321/314

rok 2011
3. vyuctovanie zalohovej faktury:
Predplatné PORADCA 2011:

znenie tejto vyúčtovacej faktúry:

Cena predplatného bez zľavy: ..... 41,40
Zľava: ...................................- 8,28
Cena predplatného bez DPH: .... 33,12
Náklady na distribúciu bez DPH .. 7,38
--------------------------------------------
Cena bez DPH celkom: .............40,50
z toho
základ dane 19% 20,25 ... DPH19% ... 3,85 ( uhr. záloha 24,10 ..dňa .. )
základ dane 20% 20,25 ... DPH20% ... 4,05 ( základ dane znížený o daňové základy z uhradených záloh)
---------------------------------------------------------------------

Celkom s DPH ....................... 48,40
Uhradená záloha: .................. - 24,10
Zaokrúhlenie: ........................... 0,00
---------------------------------------------
K úhrade: .............................. 24,30

Ako mám zaúčtovat túto fakturu?
501 ............ 20,25 EUR
343 (20%) ... 4,05 EUR
--------------------------------------------------------
321 ............ 24,30 EUR

správne, ale cena predplatného je 40,50, takže na 501 musí byť 40,50 a 314-evidovanú zálohu musíš vynulovať. Skrátene zápis 501/314, aj ked mi to škrípe, závisí od možností softu, ako to technicky vyriešiš.

V roku 2010 mala byť faktúra účtovaná 381,343/321 nakoľko je to predplatné na r.2011, v r.2011 ID 501/381 = 20,25€, inak je to v poriadku

Kejka ... stále rozmýšľam o tom, či je predplatné na rok 2012 ( PORADCA 2012) už dodanou službou, resp. tovarom v roku 2011 ( ... nakoľko po minulé roky bol naprv cca 50% preddavok vopred napr. v roku 2010 a po dodaní posledného čísla v konkrétnom roku, t. j. v roku 2011, vyúčtovanie za celý ročník ...)

... a teraz máme predplatné za rok 2012 vyúčtované, už v roku 2011, a to komplet za celý ročník aj s DPH, hoci máme dodané cca 1 - 2 čísla ..? ... a platba vopred bola uskutočnená v roku 2011 cca v 50% výške ... je teda predplatné už poskytnutou službou, resp. tovarom ... ?

neriešila som časové rozlišovanie, pozastavila som sa nad tou 314kou.......
ale k otázke
ja predplatné považujem za literatúru, ktorá bude doručovaná, čiže je tam aj prvok služby, ale myslím, že podstata je v dodaní odbornej literatúry a to je hlavá zložka ceny. Takže uprednostňujem účet 501.
Podľa platby, resp. fakturácie individuálne posudzujem rozsah dodania.
v tvojom prípade by som úhradu mala na 314ke, lebo to bola poskytnutá záloha a vôbec sa nezaťažovala s tými 2 číslami, ktoré došli.
pokiaľ uprednosťnuješ NBO, tak 381, budiž, rieš tak, ako to máš v internej smernici.

... zaujala ma tá ich ( PORADCU) zmena filozofie účtovania vzhľadom na daň z pridanej hodnoty ... nakoľko máme povinnosť vystaviť faktúru až po dodaní služby, resp. tovaru ... a tu je iba čiastočné = tie cca 1 ... 2 čísla ... v tomto roku a zvyšok v budúcom ... inak vďaka ...

Dobrý deň.
Potrebovala by som si overiť účtovanie došlej faktúry za prijatú platbu.
Základ DPH 1000 EUR, DPH 200 EUR spolu 1200 EUR.
Správne účtovanie má byť - len suma DPH 200 EUR 343/379 alebo môže byť zaúčtované aj 343/314?
Ďakujem.