Ak ste zaúčtovali DPH pri prijatí faktúry, z ktorej ste žiadali vrátiť DPH na 548xxx(daňový výdavok), potom pri vrátení DPH účtujete mínusom na 548xxx.
Províziu na 518xxx.
Myslím, že vám vrátia len 103,15€ a províziu si stiahnu.

Pozrite si tiež zákon o dani z príjmov:
Daňovým výdavkom je:
§19, ods.3, pís. k) daň z pridanej hodnoty

3. ak platiteľ dane z pridanej hodnoty má nárok na jej vrátenie v členskom štáte Európskej únie, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, ak je daňovým výdavkom tovar a služba,
ku ktorým sa daň vzťahuje, v tom zdaňovacom období, v ktorom účtuje o nároku na jej vrátenie90b) spôsobom podľa osobitného predpisu1) a ak ide o daňovníka účtujúceho v sústave jednoduchého účtovníctva1) alebo o daňovníka, ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11 alebo ods. 14, v tom zdaňovacom období, v ktorom uplatní nárok na jej vrátenie spôsobom podľa osobitného predpisu,90b)

P.S.: Priamo z bankového výpisu by som to určite neúčtovala. Musíte mať predsa nejaký doklad(napr.faktúru) o tom, že vám DPH bola vrátená.

áno mám doklad, je to za mýto, ale oni to vracajú za 1 rok dozadu, druhý mesiac príde ďalšia - znovu je to rok dozadu a pod., dakujem za odpoved

Tak potom pozor, lebo v minulom roku to nebol daňový náklad, bolo ho treba dať ako pripočit.položku a až tohto roku dať ako daňový náklad.

Ja riesim teraz pripad, ze sef stiahol doklady pred koncom septembra, ze ide ziadat vratenie dph zo zahranicia za minuly rok. Minuly rok sme dph ale dali do nakladov a nezohladnovali v priznani. Co mame teraz robit? Len z Madarska nam uz prislo 589,77 EUR a este cakame z Ciech a Rakuska, neviem presne sumy, lebo ktovie ci vsetko vratia. Nechceli by sme otvarat minulorocne uctovnictvo, alebo budeme musiet? Ako to uctovat tento rok?
Vdaka za rady.

Čo sa týka minuločného účtovníctva, ak máte schválenú účtovnú závierku, účtovníctvo už nemôžete otvoriť. Ale myslím, že dodatočné danové priznanie na daň z príjmov za minulý rok z toho pozerá. Tento rok to budete účtovať ako výnos. Váš náklad bol v minulom roku daňovo neuznaný a je uznaný v tomto roku ako aj výnos.

Mame schvalenu uzavierku a podklady uz boli poslane do OR. Danove priznanie r.2010 - vysla strata cca 15000. Takze tento rok zauctujem DPH, ktoru vratia do vynosov 648.
"Vas naklad bol v minulom roku danovo neuznany a je uznany v tomto roku ako aj vynos." To znamena ze zaroven uctujem aj naklad aj vynos tento rok z dokladov minulorocnych, alebo sa to len upravuje v danovom priznani?

Ako som sa doteraz docitala, malo by ist o "vyznamnu opravu nakladov" kedze uz teraz nam vratili 589,77 a este cakame z Ciech a Rakuska?
Vtedy predpis naroku na vratenie uctuju 378/428, cize vobec nie 648?
Uctovnictvo uz nemozem opravovat. Musim podat dodatocne priznanie dan z prijmov? Kde uvediem sumu zahranicnej dph, ktoru nam vratia?
Aku sumu mam uviest, kedze neviem ci vratia vsetko? Ak sumu co sa ziadala, co s dph, ktoru nevratia? Nie je to moj danovy naklad?

zuzi mi napisala:"Vas naklad bol v minulom roku danovo neuznany a je uznany v tomto roku ako aj vynos." - dph si nauctujem do nakladov tento rok? Ale ked prepis naroku sa nebude uctovat na 648 ???

Poradite mi ako mam postupovat ?

ak sa jedná o významnú sumu z pohľadu účtovnej jednotky, zaúčtuješ 378/429, ty si mala za rok 2010 stratu, takže si ju ponížiš týmto zápisom, dodatočné rozhodne podaj, si povinná podať, ak strata má byť nižšia, tento rok ak ti budú nabiehať platby z jednotlivých ČŠ EU tak to páruj 221/378, čo sa týka tohto roka 2011 poopravuj si účtovanie tak, aby si DPH na vrátenie účtovala na účet 378.A, ja mám analytiku podľa jednotlivých krajín, napr. 378.001 je CZ, 378.002 je DE a pod a keď sa mi za rok nazbiera suma nižšia ako 50,- €k to v rámci uzávierkových operácií odúčtujem na 501, lebo sumu nižšiu ako 50,- € nemôžeš žiadať vrátiť, určite minuloročné vratky neúčtuj na 648

Dakujem za radu, urobim dodatocne, uz mi vratili aj doklady, z ktorych ziadali vratit dph.
V ktorom riadku danoveho priznania uvediem sumu dph, ktoru sme ziadali vratit? (r.180 ?)
Kedze sa vykazy nemenia, tie nemusim podavat s dodatocnym danovym priznanim?

r. 2011 viem, ze potrebujem sledovat sumu dph podla jednotlivych krajin. Ako som citala uz zaciatkom roka aj teraz, tak som nasla rozne postupy. Nie je na uctovanie zahr.dph usmernenie?
napr. nakup PHM zaklad 501AE/211AE,
dph 501AE alebo 548AE alebo 378AE /211AE ?

do účtovníctva nezasahuješ, takže výkazy ponecháš pôvodné, v DDP pripočítaš k pôvodnému účtovnému HV sumu, ktorá nemala byť v daňových nákladoch-teda sumu DPH, ktorú ste žiadali vrátiť a teda tú istú, ktorú si zúčtovala v 2011 cez zápis 378/429, ja účtujem 501,378.A/211, 378 mám analyticky podľa krajín vrátenia, suma ktorú nebudeš môcť žiadať vrátiť, teda pod 50,- € za rok preúčtuješ na 501, veď je to náklad na PHM,

To znamena, ze DU poslem len DDP bez vykazov alebo pripojim povodne vykazy aj s poznamkami?
Sumu nakladov a vynosov napisem z vysledovky a nasledne uvadzam pripocitatelne a odpocitatelne polozky v jednotlivych riadkoch. A tam neviem, kde mam uviest dph ako pripocitatelnu polozku, riadok 180?
Vdaka za pomoc.

podáš len DDP, výkazy pôvodné nie, účtovný HV na r. 100 zostáva nezmenený a sumu PP podľa mňa aj na r.130 a v pomocnej tabulke niekde v poslednom riadku, nemam vzo rDP po ruke

Narazila som na dalsi problem. Akym kurzom prepocitat dph? Kurzom, ktorym som uctovala prislusny nakladovy doklad alebo kurzom uctovnej uzavierky t.j. 31.12.2010 (napr. CZ kurz 31.12. - 25,061 CZK)? V nakladoch mam teraz dph prepocitanu kurzom podla dokladu. Z toho mi vychadza, ze by som mala, prejst kazdy doklad a prerat dph. Uvazujem spravne?

doklad účtuješ kurzom, akým vznikol, ten ponecháš, ale na konci roka musíš urobiť kurzové rozdiely, nakoľko sa jedná o pohľadávku kurzom k 31.12. a kurzový rozdiel, ktorý ti vznikne je daňový náklad. keď ti príde v nasledujúcom roku platba, tak zúčtuješ kurzový rozdiel-zisk alebo stratu oproti pohľadávke prekurzovanej k 31.12.

Uctovnictvo z r. 2010 uz ale nemozem otvarat. Co budem robit s kurzovym rozdielom? r. 100 HV sme pisali, ze ostava rovnaky. Ci len rucne pripocitam k vynosom alebo nakladom kurzovy rozdiel a podla toho upravim cisla v tabulke F 1alebo2 a tym padom sa zmeni HV v r. 100?

účtovníctvo neotváraš, tak ako sem sa bavili vyššie, ale kurzový rozdiel, ktorý ti vznikne prepočítaním pohľadávok na 378 kurzom k 31.12.10 bud strata alebo zisk ti ovplyvní sumu, ktorú budeš účtovať 378/429, keďže ste mali stratu,
ty preúčtuješ sumu, ktorú si mala v nákladoch a nemala tam byť, spolu s kurzovým rozdielom ako zníženie straty a vznik pohľadávky na 378/429
a čo sa týka DDP aj sumu kurzovej straty pripočítaš a sumu kurzových ziskov odpočítaš od r.100 a tam máš stále ten istý HV ako pri podaní RDP, takže ide len o úpravu ZD a dane, nie ÚHV

Ak dobre rozumiem, tak dph, ktore ziadam vratit prepocitam kurzom k 31.12.2010 a zauctujem v r. 2011 na ucty 378/429.
V DDP za r. 2010 na r. 100 ostava povodny HV ako v RDP a len v r. 130 a pomocnej tabulke uvediem sumu dph znizenu alebo navysenu o kurzovy rozdiel?

takže tieto opravy HV za rok 2010 sa ti prejavia vo výkazoch za rok 2011 ako zvýšenie vlastného imania /znižovali ste stratu/

Ja ani nemusim ratat kurzove rozdiely, len rovno preratam dph kurzom k 31.12. a uvediem do DDP.