Páne Jáne, a ako ste urobili inventúru účtu 311? Prečo ten zostatok nesedí? Musí byť na to nejaký dôvod...

Pokiaľ robíš opravu minulých rokov a dáš to do nedaňových malo by to býť OK

Najprv by som zistila ako a kde vznikol problém na účte, následne by som naúčtovala opravy účtov.

Diki!

Prebral som uctovnictvo po niekom inom a su tam take zostatky z minulych rokov, ze to musim nejak zrovnat.

Ku každému účtu v súvahe musí byť inventarizácia k 31.12.05, skús to prejsť, určite natrafíš na chybičky a potom už nebude problém kam ta naúčtovať.

Niekedy to nieje chybou organizácie. Aj ja mam podobný problém, pretože fakturujem služby pre zdravotné poisťovne. Teraz mi napríklad prišiel list že nám určité výkony z októbra 2005 neuznavajú a ponižujú nám faktúru a teda to tiež riešim len formou 688 a 588. Určite to nebude jeden prípad, keď sú v apríli účtovne v októbri. Čiže doklad mám ich list a o skutočnosti som sa dozvedela až v čase kedy je dátum na oznámení, teda po podaní DP.

Ak nie je sulad medzi hlavnou knihou /účet 311/ a saldokontom/ faktúry/, príčiny môžu byť viaceré. Ako viete čo je správne? Hlavná kniha alebo saldokonto. Pri účtovaní faktúry sa mohol použiť nespravny účet, alebo v saldokonte nemusí byť poznačená úhrada, atď...
zníženie účtu 311 je rýchle a jednoduché riešenie a niekedy ani nič iné neostáva ak bol v účtovníctve problém, nerobili sa inventúry atď. Najspravnejšie by bolo pátrať po príčinach a podľa toho to opraviť. Ak nie je rozdiel veľký asi je škoda tratiť čas.

Aj ja som prebrala účtovníctvo po svojom predchodcovi. Niektoré rozdiely som vysporiadala v roku 2005, ale na účte 343 na strane má dať mám rozdiel, ktorý sa vlečie z roku 2004. Môžem to opraviť zápisom 588/343? A ešte k zaokrúhľovaniu DPH. Do priznania a na daňový úrad sa odvádza v celých korunách, avšak na účte ju evidujem v Sk s haliermi. Kam tie halierové rozdiely zúčtovať? Veľmi pekne ďakujem za radu.

Rozdiely zo zaokrúhľovania dph zaúčtovať na 548AE.

S tým nedaňovým výnosom to nie je také jednoduché.
V účtovníctve to nie je problém.
Ak ide o nevýznamnú sumu, tak sa účtuje na príslušné účty výnosov, kam výnos patrí (nie 688).
Ak je to významná suma, tak sa oprava minulých období účtuje na 428 - Nerozdelený zisk minulých období.
Daňovo sa ta ale musí vysporiadať dodatočným daňovým priznaním !!!

Vychádzam z takého prípadu, ak nižší zostatok na 311 vznikol tým, že sa v minulosti nezaúčtovala nejaká faktúra.
Ak rozdiel vznikol z iného dôvodu, potom to bude treba pri daňovej kontrole preukázať.

V každom prípade je treba najskôr zistiť, prečo rozdiel vznikol. Ani nie tak kôli účtovníctvu (to je ako som uviedol jednoduché), ale kôli dani z príjmu.