OK, diky. Prepáčte, som z toho trochu magor. Ešte poprosím, v návodoch sa uvádza účt.zápis 323/331, ale vy ho nikde neuvádzate. Čo to vlastne je za zápis?

Stačí ak účtujem:

Tvorba rezervy r.2007 521.524/323
Riadne mzdy r.2008 521,524/331,336
použitie rezervy 323/521,524

čo ten zápis 323/331, kedy sa používa?

Ten zápis je vlastne zvýraznené dva spolu jedným zápisom.

No hej, ale ktoré je teda správne? Lebo na týchto zápisoch niesú rovnaké sumy. A ešte jeden dotaz. Ak zamestnancovi preplatím čerpanie starej dovolenky aktuálnym priemerom, ale z rezervy odrátam priemerom, ktorým som rezervu vypočítala, je to v poriadku? Nie sú potom v konečnom dôsledku skutočné náklady na starú dovolenku iné ako tie vytvorené?

No sú, stará D je starou priemerkou, nová novou, a v tom to je.

Rezerva vytvorená na dov. priemer 100,- SK * 8 hod * 1 deň = 800,-
Čerpanie starej dovolenky priemer 120,- SK * 8 hod * 1 deň = 960,-

800,- Sk máš v nákladoch v r.2007 (v rezervách) a rozdiel 160,- Sk v nákladoch r. 2008. To je význam účtovania ako Gabi03 uviedla.

1. Preto sa tvorí rezerva v roku 2007 pre nevyčerpanú dovolenku, lebo je to náklad roku 2007, v skutočnosti sa mala tá dovolenka vyčerpať v 2007 a nie 2008.
2. Do nákladov 2008 sa zo starej dovolenky dostane iba ten rozdiel medzi výškou vytvorenej rezervy a skutočne vyplatenej (vypočítanej priemerom).
3. Účtovanie:
tvorba R v 2007 80+20 521,524/323
mzdy v 2008 (rátajme iba starú dovolenku vypočítanú priemerom ako 90+25) 80+20 323/331 a zároveň 10+5 521,524/331
Ale keďže ten druhý krok je pre mňa náročnejší ako pre výpočet (hoci je "správnejší), tak aj pre SW, ja ten druhý krok robím dvoma krokmi nasledovne:
90+25 521,524/331 a zároveň 80+20 323/524,521.

Dúfam, že je to trochu pochopitelnejšie

Super, ďakujem Smithovi aj Gabi, konečne som to pochopila. Davam vam bodiky.

Ja sa podelím s tebou Tweety.

Neboj Tweety, určite dostaneš aj ty. Ty si bola aspoň prvá v odpovedi.

Samozrejme som ocenila aj Tweety, ospravedlňujem sa. Fany

A ako rozpúšťate rezervu na záručné opravy, ktorá bola vytvorená v r. 2006? 323/518?

použitie rezervy.......................................323/321
zrušenie nevyužitej časti rezervy................323/518
zár.oprava presahujúca vytvorenú rezervu....518/321

Ešte doplním:

Nakoľko tvorba rezervy na záručné opravy sa týka viacerých nákladových druhov (mzdy, materiál, režijné náklady,...), použila by som pri tvorbe rezervy účet 548 (§ 19 ods. 8 Postupov účtovania PÚ od 01.01.2007).

Pekný deň Vám prajem, opäť som si prečítala všetko o rezervách a chcem sa s Vami poradiť.
Mám 3 zamestn. a rezervy tvorím 1x v r.2007.
Mzdy za 01/2008 tvorím 521/331 a 524/336.
Rezervy mám k 31.12.2007 na ID vo výške 50.994,-Sk na účte 521/323 a odvody 17.952,-Sk na účte 524/323
1.zamest.mal v januári 3 dni dovolenky - na výpl.páske má náhradu za dov.2.879,-Sk
2.zamestnanec mal 4 dni - 3.275,-Sk
Viem že ich ID v roku 2008 rozpustím 323/521 a 323/524 a ide mi o to, že neviem koľko mám dať na 521 a koľko na 524 , na 323 dám sumu oboch náhrad za dovolenku 6.154,-Sk.
Prosím opravte, pripadne doplnte ma ak som sa pomýlila.
Ďakujem Mira.

Dobré ránko, prosím o odpoveď - na moj postup na "Rezervy po novom". Prosím a ďakujem.

Presne rovnakú, ako si vytvorila na jednotlivé dni D na účtoch 521, a 524 R k 31.12.08.

Možno si už našla niečo, ale možno ešte pomôže moja excelovská tabuľka, ktorú si vyplním vždy po vytvorení rezervy na nevyčerpané dovolenky a každý mesiac doplním čerpanie - posledný stĺpec mi ukáže, či je už stará dovolenka vyčerpaná. Nie je úplne dokonalá, ale mne ako pomôcka postačuje

Ďakujem Tweety, mne ide skôr o to či mám sumy v Sk na jednotlivých účtoch dobre. Môžeš sa prosím ťa pozrieť na to ešte raz. Ďakujem.

Chceš vedieť tvorbu R? tam mi vyšlo na 524 17950.-(50994*35,2/100) Neviem posúdiť či nemáš zlú sumu na účte 521, pozri si.