účtovne by sa dalo - ten rozdiel 5.650,-....ako pripočítateľnú položku k základu dane k 31.12..........a ktorý rok sa skrýva pod tvojim "vlani"?

Ja mám vlani 2005 .

2005. Vtedy som bola úplny začiatočník a kadečo mi ušlo....
účtovne to mám doúčtovať 5650 551/082 ale o tú sumu navýšiť ZD v roku 2006?

Účtovanie je spravne, iba by som rozlišila účet 551.99 nedanove odpisy a uvedená suma 5.650 Sk by bola pripocitatelnou položkou.

ja by som neúčtovala, účtovné sú aj takto v poriadku. A aňovo to dáš do poriadku len tak, že podáš dodatočné DP.
Účtovné a daňové odpisy sa môžu líšiť, len si to eviduješ na inventárnej karte.

No Kejka, v tomto prípade nemáš celkom pravdu. Leasing je považovaný za osobitnú formu odpisovania, kde sa nerozlišujú účtovné a daňové odpisy, tieto odpisy ani nemožno prerušiť - sú uvedené v samostatnom paragrafe zákona o dani z príjmov. Teraz som riešila u audítorky - zle robený leasing u jednej firmy, ktorú som teraz prevzala, a mám prepočítať leasing nanovo - ak vyjde že si uplatnili nižšie náklady, netreba robiť DDP, zúčtovať to ako pripočítateľnú položku, ak opačne - tak DDP. V prípade, ktorý tu bol rozoberaný, by som nerobila DDP, uplatnili si nižšie náklady, rozdiel by som vyriešila v DP v roku 2006, ako pripočítateľnú pol.

Neviem,prečo by nemohla podať DDP a uplatniť si tieto náklady namiesto toho,aby ich v roku 2006 pripočítavala k ZDP:-))) DDP podať môžeš,v tomto prípade píšem môžeš,ak by bol stav opačný,že by si odpísala daňovo viac ako ti zákon dovoľoval,tak by si DDP podať musela:-)