Len zbežne som pozrela tvoj problém. Niekde som prečítala, že rozdiel je hospodársky výsledok? V tom prípade to má ísť na účet 431 - výsledok hospodárenia v schvaľovaní.

Pri účtovaní organizačnej zložky platí zákon o účtovníctve a postupy... Keďže účty 599 a 699 nie sú súčasťou predpisov, nie sú pužiteľné. Nemalú mieru pri posudzovaní účtovania zohráva aj účel zriadenia OZ, či vystupuje len pre istú činnosť zriaďovateľa/ sprostredkovanie a pod./, prípadne či vystupuje ako finálny dodávateľ voči tretím osobám. Tento prípad pre účtovanie je zložitejší a prináša v praxi / aj podľa mnou priloženého linku/ väčšie problémy z hľadiska zosúladenia príslušných zákonov s účtovnými prípadmi bežnej praxe. Napriek tomu je jasné, že ak vystupuje aj voči tretím osobám, tak účtuje o odberateľských vzťahoch v súlade príslušných ustanovení s účtovaním na príslušných účtoch, teda aj účtu 311. Ja som sa zaujímala tiež o nejakú literatúru, vzhľadom na rozdielnosť názorov tu na porade. Mám sľúbenú nejakú publikáciu, ako náhle ju obdržm, tak dám vedieť.

Podľa zákona o účtovníctve, resp. najskor podla obchodného zákona ide o jeden právny subjekt SR a jeho org. zložka spolu tvoria jeden celok pre slkovenské účtovníctvo. Preto sa musia použiť účty 395 a 599, 699 pre vzájomné vzťahy či už z hľadiska nákladov a výnosov alebo pre zúčtovacie vzťahy. Vnútroorg. náklady a výnosy sa môžu účtovať aj cez triedy 8 a 9.

Ale tu nikto nespochybňuje, že tieto dve účtovné jednotky tvoria jeden celok. Tu ide o spôsob účtovania organizačnej zložky / ktorá na rozdiel od dcéry nemá právnu subjektivitu/. Pre ich vzájomné zúčtovania je určený jeden účet 395. Organizačná zložka aj zriaďovateľ si robia vlastné účtovníctva od otváracej súvahy, cez účtovanie, zostavenie účtovnej závierky, vyčíslenia hospodárskeho výsledku. Skúmali sme len, kde asi došlo k chybe. Pretože ak sú dve účtovníctva v poriadku, tak vyrobiť to jedno potom nie je problém. Čo sa týka vnútroorganizačných vzťahov, nevidím problém v účtovaní na základe vnútropodnikových faktúr, ale opäť len prostredníctvom účtu 395/602 - napríklad. Keďže toto nie je prepracovaná oblasť účtovníctva, zrejme máme každý svoj vlastný výklad.

držme sa pôvodnej otázky., Zo zadania mne vychádza, že ide práve o problém - neidentiifikovaný rozdiel po spojení oboch účtovníctiev.