Zaúčtujete ju v 12/07 ako ste písali na účet 381/321 úhradu v novom roku
321/221,211 a do nákladov interne 518/381

V decembri 2007 som na základe prijatej sumy nájomného na január 2008 vystavila faktúru, na základe ktorej som odviedla z prijatej zálohy DPH. Zaúčtovala som túto faktúru správne, ak: cena bez DPH 10 000 311/384,
DPH 311/343. Teraz som k 31.01.2008 vystavila podľa zmluvy vyúčtovaciu faktúru, ale neviem čo so zaúčtovaním.

Ta faktúra, ktorá bola vystavená na základe prijatej zálohy mala byť asi účtovaná iba ako 221/324 - prijatý preddavok, a čo sa týka DPH 324/AE - DPH z prijatých preddavkov /343? A potom ako to dostať na 384?

Asi mi to fakt nemyslí, nemohli by ste mi niekto pomôcť s účtovaním týchto dvoch faktúr?

Ďakujem.

Nepomohol by niekto s týmto problémom?

Prijatú zálohu mate na účte napr. 324xx str.D

V decembri na základe vystavenej zálohovej fa daňovej by som učtovala:

324 yy/343 a odviedla Dph napr. 1.900,-
účet 324 yy mi sleduje odvedenú dph zo záloh /je to taký pomocný účet, kým odvedenú dph nevyúčtuješ v ostrej faktúre./

V januári vystavená ostrá fa:
1. 311/602.343 11 900 a 10,000 + 1,900,-
2. 324xx/311 11 900,- odúčtovanie prijatej zálohy
3. -324yy/-343 - 1,900,- zníženie predpisu na odvod dph/ v podstate
opačný zápis aký bol v decembri pre odvod

čiže v konečnom dôsledu v januári máš z titulu tejto transakcie na účte 343
raz predpis/bod1/, raz storno /bod 2/ a výsledok je odvod dph 0,- /lebo bola odvedená už v 12/2007

Aj pri prijatých aj pri vydaných zálohových faktúrach daňových , ktoré obdržím alebo vystavím k plateným alebo prijatým zálohám účtujem iba vo výške dph a zaevidujem dph v evidencii.

Už asi viem, ako na to, takže o výnosoch budúcich období nemám v r. 2007 vôbec účtovať?

Nie nebudeš o tom účtovať. Výnos bude až v roku 2008.

prajem pekný deň