Ak by si niekto našiel čas a vyjadril sa k môjmu problému, vopred ďakujem !
Firma – s.r.o. má kameňolom.
Nemá zamestnancov, ani vlastné stroje.
Všetky činnosti ohľadom úpravy kameňa /odstrel, drvenie a nakladanie/ rieši dodávateľským spôsobom – externe.
Zásoby chce účtovať spôsobom B.
1., Dodávateľská DFA za odstrel - množstvo kameňa v tonách a cena za jednu tonu.
Problém je v tom, že časť tohto kameňa sa predáva v nezmenenom stave a časť sa dáva dodávateľsky drviť .
Keby som riešila DFA za odstrel ako tovar, bolo by účtovanie: 504,343/321
Otvorila by som si sklad Kameňa – skladová karta Kameň, obstarávacia cena za tonu by sa zhodovala s cenou za odstrel.
Pri predaji tohto kameňa by bola odoslaná OFA: 311/343,604 .
2., Dodávateľská DFA za drvenie - množstvo drveného kameňa v tonách a cena za jednu tonu.
Táto DFA sa robí mesačne, zdrví sa vždy iné množstvo kameňa.
Tu sa jedná o to, že už z odstreleného kameňa sa každý mesiac odoberie iné množstvo a zdrví sa.
Aby bol prehľad, tak by som si vytvorila nový sklad Drveného kameňa – skladová karta Drvený kameň.
Presunúť zo skladu Kameňa - na sklad Drveného kameňa to množstvo , ktoré sa v príslušný mesiac podrvilo a upraviť obstarávaciu cenu na : cena za odstrel + cena za drvenie = obstarávacia cena drveného kameňa / program Omega to umožňuje /.
Keby som riešila DFA za drvenie, ako tovar, bolo by účtovanie: 504,343/321.
Pri predaji tohto drveného kameňa, by bola odoslaná OFA: 311/343,604.
3., Na konci účtovného obdobia pri uzavieraní účtovných kníh –
- prevod začiatočných stavov účtov : 504/132
- stav tovaru podľa inventarizácie : 132/504
PS: Takto sa mi to zdá jednoduché, prehľadné a zrozumiteľné.
Alebo to mám riešiť ako výrobu?
Vytvoriť dva sklady:
1., Sklad materiálu /odstrelený kameň /
2., Sklad hotových výrobkov / drvený kameň /
DFA / odstrel, drvenie / : 501,343/321
OFA za odstrelený kameň - materiál: 311,343/642 + ID úbytok predaného materiálu v obstarávacej cene : 542/501
OFA za drvený kameň – výrobok : 311,343/601
A na konci účt. obdobia:
Počiatočný stav materiálu : 501/112
Konečný stav materiálu : 112/501
Počiatočný stav výrobkov : 613/123
Konečný stav výrobkov : 123/613