Predovsetkym musite zauctovat prepravu ako naklad buducich obdobi, kedze zdan. plnenie bude az v r.2009. Ak vam odberatel zaplatil v r. 2008, musite vystavit fakturu za prijatu platbu do 15 dni od prijatia penazi. Sumu, ktoru ste zaplatili za nedodany tovar uctujete ako preddavok - ucet 314.O nicom inom v r. 2008 neuctujete, pretoze ste dostali len preddavkovu fakturu od dodavatela a vy ste vystavili taktiez len PF. Saldokonto bude nulove, pretoze faktura za prepravu bola vyparovana platbou a preddavkove faktury nejdu do uctovnictva.

Ďakujem.

V pôvodnom zadaní nevidím nikde, že od dodávateľa ide o preddavkovú faktúru. Preto by som nepoužil účet 314, ale skôr účet 139, čo je vlastne kalkulačný účet. Náklady spojené s obstaraním tovaru účtujem na tento účet dovtedy, kým tovar fyzicky nepríjmem na sklad. Akonáhle príjme tovar na sklad tak preúčtujem 132/139.

"Dostali sme zDF za prepravu, ktorá bola uhradená ešte v roku 2008, súčasne sme dostali zDPF za tovar aj tu sme uhradili v roku 2008. Boli vystavené v EUR. " zDPF v programe OMEGA sa tak to označujú zahraničné došlé preddavkové faktúry. /asi som to zlé napísala/

V pôvodnom zadaní je zDF a nie zDPF. Napriek tomu by som použil účet 139.

Problém mám hlavne v tom, že šef povedal nášmu odberateľovi že mu dáme ostru faktúra za tovar, lebo myslel že príde do konca roka 2008, a on teraz trvá na tej faktúre. Oni šefovia v tom maju zvýčajne chaos so zdaniteľným plnením. Len ako mu to vysvetliť?

No je tam zDF za prepravu, ale aj zDPF za tovar. V roku 2008 sme objednali tovar z Moldavskej republiky, mal prisť v dannom roku, ale neprišiel. Dostali sme [B]zDF[/B] za prepravu, ktorá bola uhradená ešte v roku 2008, súčasne sme dostali zDPF za tovar aj tu sme uhradili v roku 2008. Boli vystavené v EUR. Ale súčasne sme potvrdili objednávku odberateľovi na ten tovar, že ho bude mať ešte v roku 2008 a vystavili predfakturu ktorá bola zaplatená v roku 2008. Ako je to s ostrov faktúrov k tejto platbe. ked tovar dodame až v roku 2009? Ako tieto všetky FAKTURy učtovať aby mi sedelo saldo. Ďakujem. Učtujem v OMEGE.

Možno by sa to dalo riešiť s ostrou faktúrou, ktorú potom v účtovníctve zaúčtuješ ako výnos budúcich období. Účet 384.

Na strane odberateľa by som neriešil ich účtovanie, totiž osobne si myslím, že u odberateľa to nebude náklad r. 2008. Jedine ak vedie JÚ.

Dakujem, asi budem uvažovať o účte 384. Ale vieš ako to chodí, odberateľ si to práve chce dať do nákladov roku 2008, robi PU. Niekedy je ťažje zosuladiť všetky zákony a šefové predstavy.

No ten odberateľ, keď robí PÚ, tak do nákladov to nemôže dostať nijak. A to z nasledovných dôvodov:

1. Ak účtuje spôsobom B, tak na konci roka zostatok skladu musí preúčtovať, resp. odúčtovať z nákladov. Zápisom 132/504.
2. Ak fyzicky neprijal tovar, nemá o čom účtovať v nákladoch.
3. Aj keby sa tváril, že tovar má fyzicky na sklade, keď ho nepredá k 31.12., tak platí bod 1.