Díky krásne za odpoveď babi2.....

Chcem poprosiť o Váš názor. Odberateľská faktúra vystavená v 2.2010 za služby dodané v r.2009, účtujem na 311/385 v r.2010 a v r.2009 602/385. Mám tu audítora a ten ma presviedča, že to mám byť v r.2010 účtované 311/315 a v r.2009 315/602, čo Vy na to?

nie som audítor, ale nesúhlasím s ním. podľa mňa to máš správne Ty. Aj ja to ta účtujem. Nevidím dôvod, prečo to chce cez 315 ? je to predsa klasické časové rozlíšenie výnosov!

Ďakujem pekne za názor, aj si to myslím, aj keď som pozrela postupy účtovania tiež sa v nich hovorí o 385

Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem!

Oprava dátum splatnosti 8.2.2011. OK

[QUOTE=nikula;1606228]Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem![/QUOTE

Uisti ma niekto???

Ak je to poistenie na rok 2011, účtuješ cez účet 381.

... predpokladám v zadaní chybu, nemá tam byť 8.2.2011 ?

Ak je to 8.2.2011, tak to nie je doklad, ktorý súvisí s účtovným obdobím roku 2010. To že bol vystavený 29.12.2010 podľa mňa neznamená potrebu o tom účtovať (predpokladám, že do 7.2.2011 bolo poistné predpísané a časovo rozlíšené na 2010 a 2011). Ten doklad, ak som ho vôbec dostal v roku 2010, zapísal tak do knihy došlej pošty, inak by som o ňom účtoval až v roku 2011 s dátumom 8.2.2011.

určite preklep
ak je splatný 8.2., tak PZP nebude na kalendárny rok. Poistné obdobie je možno marec 2011-február 2012.
tiež by som doklad-výzvu na úhradu PZP neúčtovala do roku 2010.
ale ak je moja domnienka správna, treba interným dokladom preúčtovať poistné tak , aby v nákladoch boli čiastky pripadajúce na rok 2010.

Preklep to je, otázka je či ten prvý (29.10.2010) a či druhý dátum (8.2.2010). Predpokladal som, že ten druhý dátum je zlý.

Čo sa týka PZP, doteraz som sa stretol iba s platbami dopredu (splatnosť v prvý deň poistenia). Aj ja mám taký prípad:
Avízo vystavené 21.12.2010 - splatnosť 3.2.2011 - poistné obdobie 3.2.2011-2.2.2012.

Teda takto vystavený doklad nie je účtovným doklad r. 2010 a ani náklad pripadajúci na rok 2010. Náklad časovo rozlíšiť na 2011 a 2012.

Dúfam, že som to dobre pochopila a nenaruším tému. Prosím o radu. Dňa 21.10.2010 bol podpísaný poistný návrh na PZP (4 nákladné autá), poistné obdobie 21.10.2010-21.10.2011. Konatelia spoločnosti návrh zmluvy podpísali, avšak do dnešného dňa sa naťahujú o cenu poistného. Status je taký, že zmluvu zrušiť nechce ani jedna strana, chcú sa len dojednať na cene. Mám v ruke poistný návrh, poistná zmluva nám kvôli jednaniu neprišla. Obávam sa, že do mesačnej uzávierky ani nepríde. Vypočítala som si príslušnú čiastku prislúchajúcu do roku 2010, môžem to urobiť tak, že cez ID zaúčtujem 548AE/323AE. Poprosím Vás o názor. ďakujem

a ako si vypočítala čiastku prisluchajúcu do roku 2010, keď nie je známa výška poistného?

P.S. ...len aby ste náhodou nemali poistnú udalosť, lebo potom by sa páni konatelia mohli prekvapiť (z titulu nezaplateného PZP).

V poistnom návrhu výška poistného je, akurát s ňou nesúhlasia a snažia sa ju stlačiť dole. Áno, viem, že celé je to dosť "divné", ale musím to nejako dostať do roku 2010 a nič iné čistejšie ako toto ma nenapadá. Ty by si s tým čo robil, prosím ťa?

Určite si treba preštudovať poistnú zmluvu a všetky dátumy a obdobia v nej dohodnuté. Podla mňa by to poistné obdobie mal byť technický rok - od 3.2.2011 do 2.2.2012.
Ak avízo obdržím a zaevidujem ako záväzok už v roku 2010 so splatnosťou 3.2.2011, tak by som účtovala celú čiastku v roku 2010 v deň prijatia dokladu ako náklad budúcich období s tým, že k 3.2.2011 cez ID preúčtujem alikvotnu časť do nákladu roku 2011 a zbytok naďalejm ostane na 381. K 31.12.2011 zostatok 381 zinventarizujem a náklad roku 2012 cez ID v 2012 preúčtujem na náklad roku 2012. Nikde nie je napísané, že nemôžem evidovať záväzok týkajúci sa rokov 2011 a 2012 už v roku 2010, pokial mám doklad preukazujúci túto skutočnosť, napriek tomu, že splatnosť bude až o cca 2 mesiace.
Veľmi sa ospravedlňujem za mylnú rada, ktorú som napísala v tomto príspevku. Prehliadla som totiž fakt, že sa spomenulo, že zmluva nadobúda platnosť na začiatku poistného obdobia, teda v deň splatnosti. Pôvodne som chcela zareagovať na príspevok č. 186
http://www.porada.sk/1606228-post186.html
ale sa mi to nejako domotalo.Teda zmluva nadobúda na nasledujúce obdobie platnosť 8.2., vtedy by mal aj vzniknúť záväzok na ďalšie obdobie. Predchádzajúce obdobie poistenia do 7.2. vrátane pravdepodobne už mali zaúčtované.
Ved aj ja mám pravidelne prípady PZP napr. ked poistné obdobie je od 15.10. bežného roka do 14.10 nasledujúceho roka. A toto sa mi každoročne opakuje. Tam samozrejme už neskúmam, kedy príde avízo, lebo poistný vzťah na nasledujúce obdobie mi začína práve v prvý deň poistného obdobia, čo je súčasne aj deň splatnosti 15.10. Takže avízo zaevidujem v ostatných záväzkoch a zaúčtujem k 15.10. samozrejme časovo rozlíšim

Druhá možnosť - a jednoduchšia z hladiska množstva účtovania je - prijať a zaevidovať doklad avízo až v 2011 - napr. toho 3.2.2011, a priamo na danom záväzku rozúčtovať čiastku poistného na technický rok na 2 položky . Jednu na obdobie na rok 2011 hneď ako náklad a druhú na 2012 na účet 381. Tú na 2012 potom v 2012 cez ID preúčtovať na náklad roku 2012.

Pre ktorý postup sa kto rozhodne závisí najmä od zvyklostí a spôsobu evidencie a číslovania prijatých dokladov do firmy - teda od pečiatky prijatia dokladu Podstatné je, aby sa dodržalo časové rozlíšenie nákladu na jednotlivé obdobia, kedže evidentne ide o technický a nie kalendárny rok.

A bola vôbec navrhovaná čiatska zaplatená? Lebo ak nie, tak podla mňa nezačala poistná zmluva platiť a teda ani nemáš o čom účtovať. V tom prípade je to problém, lebo autá nie sú fakticky povinne poistené a nemali by sa ani pohybovať na pozemných komunikáciách.
Ak bola čiatska uvedená v návrhu zmluvy aj uhradená, tak zrejme PZ platí, len nie je dojednaná konečná suma, o ktorú sa naťahujú. V tom prípade by som ju normálne zaúčtovala s tým, že k danému návrhu pripojím kópiu dokladu o úhrade a kópiu bielej a zelenej poistnej karty. Tie by mal mať spolu s TP niekto, kto autom jazdí. Účtovala by som to ako si písala. 548/323. Ked príde riadna PZ s konečnou dohodnutou sumou, tak rezervu rozpustíš a rozdiel doúčtuješ - bud budeš mať dobropis od poisťovne, alebo Vy doplatíte rozdiel.
každopádne urguj, aby si to stihla do uzavretia roka. Ak nie, inúp možnosť nemáš...over si však platnosť poistenia, či vôbec je poistenie uzavreté a či je v platnosti, či naozaj nejde o to, že momentálne nemáte tie autá poistené a potom by sa termíny určite posúvali.

Pokladám za nelogické a neúčtovnícke účtovať doklad týkajúci sa dvoch účtovných období do troch účtovných období...

V zmysle danej logiky potom môžno účtovať o zmluvách podpísaných 30.12.2010 na dodávky a služby, ktoré sa majú začať plniť od 15.1.2011 tiež do roku 2010 - a na to nevidím dôvod;

Ahojte,

Je to prosim Vas takto spravne? Suma je vopred dohodnuta, takze obe strany poznaju vyslednu sumu FA, obe strany neplatci DPH.


Datum dodania: 31.12.2010
Datum vystavenia FA: 7.1.2011
Datum splatnosti FA: 14.1.2011

Uctovanie u dodavatela:
31.12.2010: 385/602
7.1.2011: 311/385
14.1.2011: 221/311

Uctovanie u odberatela:
31.12.2010: 518/326
7.1.2011: 326/321
14.1.2011: 321/221

Je to prosim Vas takto spravne?

Dakujem krasne

Predkontačne je to správne, metodicky sa s tým nestotožňujem. Prečo? viď postupy účtovania:

"Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka."

Teda do dňa zostavania UZ (výjma keby bola urobená do 7.1.2011) UJ získala definitívnu informáciu o výške záväzku, a teda v rámci upravujúcich závierkových účtovaní aj tak mala preúčtovať z 326 na 321. Takže ja som za účtovanie hneď 518/321, resp. 311/602...

Takze k datumu 31.12.2010 dat rovno 321 a 311? Aj ked fyzicky faktura bola vystavena az 7.1.2011? Nevadi to kvoli tym datumom? Mne to len ulahci robotu, takze radsej dam priamo 321 a 311, len mne osobne (moj subjektivny pocit) trosku sa nepaci davat zauctovanie k 31.12.2010 ked fyzicky v tej dobe faktura este neexistovala...

Ale rada si necham poradit skusenejsimi

Takéto prípady tiež účtujem na 321 (hoci faktúra vystavená až 7.1.).
Ale v súvislosti s účtom 321 na konci roka by som sa chcela spýtať nasledovné.
V priebehu roka účtujem dobropisy napr. za elektrinu mesačne mínusovým zápisom -502 AE - 321 a keď mi to vrátia tak normálne 221 321.
Ak mi zostane však tento dobropis za 12/10 na účte mínus 321 (lebo mi to vrátia až v 1/11), mám tým do výkazov -súvaha ponížené záväzky, ale dobropis je vlastne moja pohľadávka a dostala som informáciu, že mi to skresluje súvahu, preto by som to mala zaúčtovať na pohľadávku - môžem to dať na 315? Alebo si myslíte inak?