áno SZČO - celá suma za SL VOZD - ale pozor, 1ks/pracovné dní

zamestnanec - 55% z ceny SL do VOZD - tiež 1ks/pracovný deň
maximálna hodnota je 89,-Sk

1.a.) SZČO nákup stravných lístkov účtujem ako VNZD a na konci mesiaca, podľa počtu odpracovaných dní sumu počet dní x max. 89,- ks/SL (podľa hodnoty nakúpených SL) preúčtujem do VOZD v internom doklade.
1.b.) SZČO - odmena, poplatok alebo ako to máte vo faktúre nazvané + DPH je VOZD - ak ste aj nie ste platiteľom DPH - SZČO nemá nárok na odpočet DPH z tohto poplatku.

2.a)zamestnanci - nákup stravných lístkov účtujem tiež ako VNZD a na konci mesiaca podľa vnútornej kalkulácie na poskytovanie SL zamestnancom,
podľa počtu vydaných SL sumu x max. 48,95 ks/SL preúčtujem do VOZD v internom doklade.
Zostávajúca suma ide buď z prídelu zo SF, tak dáš čerpanie SF a zostatok platia zamestnanci, tak sa to zrazí zo mzdy,alebo uhradia do pokladne.

2.b.) zamestnanci - odmena, poplatok alebo ako to máte vo faktúre nazvané + DPH je VOZD - ak SZČO ako zamestnávateľ nie je platiteľom DPH
2.c.) zamestnanci - odmena, poplatok alebo ako to máte vo faktúre nazvané + je VOZD - ak SZČO ako zamestnávateľ je platiteľom DPH , tak má nárok na odpočet DPH (ale len zo SL, ktoré zakúpil pre zamestnancov.)

Na konci roka by mala zostať vo VNZD hodnota SL, ktoré neboli v roku 2007 použité a v nasledujúcom roku ich rovnakým spôsobom dávaš do VOZD.
SL sú predmetom inventarizácie k 31.12. spolu s peňažnými prostriedkami.

Neviem pripnúť link, ale už som ho tu pripínala, aj mnohí iní..., tak pripájam opäť Usmernenie DRSR.

atka4, dakujem

dobry den.
otazka :O)
som zivnostnik a chcem si kupit stravne listky.nepracujem kazdy precovny den. na aky poet stravnych listkov mam narok? iba na pocet odpracovanych dni? ci pocet prac. dni v mesiaci?
a v akej hodnote???
2. otazka :O) ...nemam uctovnicku, ale planujem to urobit tak ze vsetko jej dam na konci roka. nezblazni sa potom z toho? aby som ju nemal na svedomi )...tiez som rozmyslal o moznosti priniest uctovnicke setky dokumenty 1x za 3 mesiace. co vy na tooo?? dakujem

Ja stravné poukážky účtujem ako ceniny. Mám zadefinovanú pokladňu, ktorá sa volá CENINY.

Faktúru od gastrospoločnosti v JÚ zaúčtujem v položkách nasledovne.
1. Služba vrátane DPH 1 x 119 100 19 Réžia
2. Ceniny 200 x 90 18.000 0 priebežné položky výdaj (0Cvýdaj

Pokladňa CENINY
Prijem 200 x 90 18.000 priebežné položky príjem (0Cpríjem)

Každý mesiac dá zamestnávateľ vyúčtovanie koľko stravných lístkov vydal zamestnancom a účtujem


Pokladňa CENINY
Výdaj 150 x 90 13.500 prevádzková réžia

Pokladňa hotovosť
Výdaj MÍNUSOM 150 x 40,50 6.075 prevádzková réžia

Týmto spôsobom mám v správnej výške náklady ako aj pod kontrolou koľko gastrolístkov je možné vydať, často sa stávalo že gastrolístky išli do mínusu.

apo

Dobrý deň,
nemám ešte veľmi skúsenosti so zamestnancami a strav. lístkami.
Neviem, či som to dobre pochopila, ale podľa počtu odprac. dní, vystavím interný doklad (89 Sk x 55% x počet dní). Zvyšných 45%, ktoré si hradí zamestnanec, mu môžem zraziť zo mzdy? Zapísať to do nezdaniteľných náhrad? Alebo je lepšie urobiť príjem od zamestnanca do pokladne?

beata

Kde najdem vymedzenie limitu 55% do nakladov?

Cez mzdu je to zložitejšie a ťažko sa naprávajú chyby ku ktorým čas od času dôjde. Ak tomu nebráni nejaká vnútropodniková norma, tak to riešiť v JÚ aj v PÚ príjmom od zamestnancov do pokladne.

apo