Ako by ste riešili takúto situáciu , ak ako platiteľ DPH si memôžem nárokovať na odpočet DPH /t.z. DPH mi navyšuje cenu obstarania/
V r.2004:
Cez int. doklad zaúčtovaná rezerva na nevyfakt. služby v r. 2004
el.energia 12/2005 /viem presnú výšku včetne DPH/ 1.785 Sk au 502x/326x
Ak el.energia je tovarom , predstavme si ,že ide o službu.
V r. 2005:
Dátum vystavenia fa : 4.1.2005
DF zaúčtovaná 326x/321x 1.785 Sk . /cena bez DPH 1500 Sk , DPH 285 Sk/
Zdalo by sa, že je to dobre, ale naskytuje sa mi otázka, ak som platiteľ DPH, ktorý robí výhradne činnosti oslobodené od DPH a teda si u žiadnych tovarov a služieb nesmie odpočítať DPH, je správne ,aby som si túto DPH, ktorú neúčtujem cez 343, ale priamo do nákladov dala do nákladov r. 2004, ak DF je vystavená až 4.1.2005 ???
Alebo z účtovného pohľadu je to správne ???