náklad patrí do roka 2004

v r.2004 ID: 518/326
v r.2005 FA: 326/321
343/321

náklad do r. 2004 cez Interny doklad ako nevyfakt. dodavky...518/326
a potom v r. 2005 zuctovat 326/321 a DPH 343/321, samozrejme, ked pride fa...

Rád by som prispel jednou otázočkou do tejto diskusie. Ako by ste účtovali s hľadiska daňového (DzP aj DPH) takúto situáciu:

Mám fa (napr. za služby vykonané v decembri 2004)
Dátum vystavenia: 5.1.2005
Dátum dodania tov/služby: 31.12.2004

Ako by ste to účtovali ak:

1. DPH by sa uplatňovalo do 12/2004

2. DPH by sa uplatňovalo podľa dátumu prijatia - v 1/05

Vopred ďakujem za vaše názory.

DPH by som si uplatnovala v 1/05. Pretoze faktura je vystavena 5.1.2005, co znamena, ze ju mozem zauctovat az v roku 2005. V roku 2004 by sa len zauctovala dohadna polozka 518/326.

Ale do DPH to môže ísť aj v 12/04. Ktorý § hovorí, že nemôžem uplatniť do 12/04 ???

.... § 19 ods. 2 Daňová povinnosť vznika dňom dodania služby!

.... § 49 ods. 1 Právo odpočítať daň z tovarov alebo zo služby vznika platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.

..... rozoborela sa tu už problematika prechodu medzi rokmi. Kto ma interné smernice umožňujúce prijať faktúru vystavenú v roku 2005 s vznikom daňovej povinnosti v roku 2004 može prijať faktúru aj do roku 2004.

Podľa mňa ak máte službu vykonanú 31.12.2004 / hoci je vystavená v 1/05/

DPH odpočítavaš v DP za 12/04 /podľa mňa je to jasné /. Veď ide o službu

r. 2004 a tiež o náklady r.2004 .

SPRAVNE.... ale je možnosť aj odpočtu v nasledujucom mesiaci...

Zrejme sme sa nepochopili. Obidva spomínané § poznám. Nepýtam sa na to, kedy môžem uplatniť DPH. Pýtam sa na problematiku zaúčtovania v prípade, že faktúru príjmem v roku 2005 a dám ju do číselného radu roku 2005 a DPH chcem uplatniť za zdaňovacie obdobie december 2004, t.j. k dátum vzniku daňovej povinnosti. Zaujíma ma metodika účtovania, nič iné... Smernica v podobe, ako uvádzate sa mi vôbec nepozdáva... Faktúru som prijal v roku 2005 a preto ju zaradím do roku 2005. Chcem len časovo rozlíšiť Náklady a DPH chcem tiež do roku 2004.

Toto je jasné aj mne :-)
Pýtal som sa na metodiku zaúčtovania. Viď príspevky uvedené vyššie, skúste si prečítať, lebo sa mi zdá, že ste nepochopili o čom mi vlastne ide...

Okopírovať! A interným dokladom do roku 2004.

Tvoj úsudok je správny, sú tomu zrovna 2 minúty, čo som si tento postup overovala u našej auditorky, samozrejme DPH si nárokuješ za 12/2004

A možem sa opýtať čo presne povedala vaša auditorka.

Môj názor je taký, že to je celkovo prípad r. 2004. Keďže dňom dodania je 31.12.2004 - nárok na odpočet máš v ten deň. A náklady patria tiež tam, takže to považujem za vyriešené. Zaúčtuj celú faktúru do 2004 s poradovým číslom 2004.

Oldi, ja mám tiež taký problém ako Ty. Zatiaľ som uvažovala o tom, že v r. 2004 zaúčtujem komplet faktúru interným dokladom 518, 343 / 326 a v r. 2005 ako záväzok voči dodávateľovi 326/321. Neviem veru, či je to O.K., ale zatiaľ som sa rozhodla takto.
Považujem za správnejšie uplatniť DPH v r. 2004, nakoľko som v priebehu roka postupovala tak, že som si uplatňovala DPH v mesiaci, v ktorom bol dátum dodania služby, keď som do termínu DP mala doklad. A myslím si, že v decembri by som nemala porušiť túto zásadu.
A teda, keď chcem mať zaúčtovanú v decembri aj DPH a nie len náklady, tak som sa rozhodla zatiaľ takto.
Ak by som uplatňovala DPH v r. 2005, tak by som ID účtovala len základ DPH do nákladov 518/326 a v r. 2005 faktúru 326,343/321.

Hurááá!
Konečne ma niekto chápe, konečne niekto, kto porozumel mojej otázke.
Bea, ja som premýšlaľ nad 383, čo sa týka N je to o.k. ale čo sa týka DPH, tak to mi nesedí. Ale celkovo si myslím, že ide o výdavok budúcich období. Ale idem ešte kontaktovať jednu audítorku a mrknem sa aj do nejakej literatúry.
Ja by som účtoval takto:
Rok 2004 - interný doklad:
518/383
343/383
Rok 2005 - faktúra:
383/321

rada by som sa pripojila k tejto debate
prečo by sme takúto faktúru mali rozdeľovať medzi roky?

ja takéto faktúry celém účtujem do roku 2004, t.j.
518 /
343 /
/ 321

Podľa mňa nie je dôvod dávať ju do roku 2005. My máme určený dátum, dokedy prijímame faktúry a zaraďujeme ich do poradia roku 2004 (samozrejme, ak majú dátum dodania rok 2004), a podľa mňa, je to OK. Ale rada si prečítam, aj ďalšie názory, no zatiaľ nie som presvedčená, žeby sme takéto fa mali medzi roky rozdeľovať.

Ahoj Lucka,
poviem ti jeden dôvod. Faktúra ti prišla až v roku 2005 a tým aj záväzok ti vznikol až v roku 2005. Preto účtuješ 321 až v roku 2005. Nemôžeš predsa vykazovať záväzok k 31.12.2004, keď ti ešte nevznikol. To by potom nebol reálny obraz v účtovníctve. Aj audítori majú námiekty, že to takto nemôže byť. Keby som to robil takto, načo by mi boli účty časového rozlíšenia typu 383 ? Potom by som až do uzávierky stále účtoval faktúry do starého roka ?
To sa mi nezdá správne. Nie je to reálny obraz, malo by sa to rozlišovať. Otázka len znie, prostredníctvom akého účtu. Nie som si istý či v prípade tej hodnoty DPH je 383 správne. A neviem ako 326.

Len doplním, že súhlasím, v prípade neauditovaných firiem to nie je až taký problém. Z daňového hľadiska to bude o.k. Ale u auditovaných firiem.... Musím nájsť nejaké riešenie...

Súhlasím s Luckasari.

Účtovná jednotka má zaúčtovať všetko čo sa týka r. 2004 do uzavretia účtovných kníh. A účtovné knihy neuzatvárame k 31. 12. 2004.
Keby sme ich uzavreli k 31. 12. 2004 tak by sme už ani mzdy 12/2004 nemohli účtovať na 521/331 ale tiež ich časovo rozlíšiť. Ich výšku poznáme až v r. 2005. Je to tak isto ako pri došlých fa.