Ivana, ja Ti nemám čo odpúšťať, ale už neviem, ako by som Ti to vysvetlila zrozumitelnejšie. Asi by bolo najvhodnejšie, aby to dodatočné DP urobil niekto skúsenejší.
Skúsim ešte raz. Áno, máš pravdu, že v JU do zdaniteľného základu dane vstupujú úhrady, ale ak prechádzaš z paušálnych výdavkov(vedieš len evidenciu) na skutočné(stávaš sa účtovnou jednotkou), musíš si upraviť základ dane o nespotrebované zásoby(to, čo ostalo na sklade) a o neuhradené pohľadávky. Čiže aj keď Tvoja pohľadávka bola uspokojená až v r.2006, musíš ju do základu dane započítať za r.2005 a to urobíš v DP tak, ako som Ti už písala vyššie, do r.40 DP. V r. 2006, keď príde úhrada, príjem v PD uvedieš ako príjem neovplyvňujúci základ dane, pretože už raz si ho zdanila a to v r.2005.
Ľutujem, ale jednoduchšie už to vysvetliť neviem.