Ak na vystavenej faktúre mám zoznam tovarov a posledný riadok - dovoz tovaru, vykládka... musím to potom rozúčtovať na 604 a 602, alebo to všetko jednou sumou môžem zaúčtovať na 604?

Záleží na tom, čo si od vás odberateľ objednal a prečo zahrňujete do faktúry službu ako samostatnú položku.

Ak je preprava na faktúre iba formálne preto, aby mal odberateľ prehľad (dodávateľom sa zdá férovejšie, keď odberateľ vidí, aké sú náklady spojené s prepravou), tak správne účtovanie je 604 (lebo je súčasťou vašej predajnej ceny). Ak máte prepravu na faktúre preto, lebo si ju od vás odberateľ objednál zvlášť ako službu (a v predajnej cene tovaru nie je zahrnutá), potom je správne 602, ale upozornenie, ktoré je uvedené v mojej citácii sa vzťahuje práve na tento prípad.

Záleží od obchodnej zmluvy a dodacích podmienok.

Ja používam na tento pomerný prepočet nákladov na obstaranie tovaru či materiálu ako pomôcku pripojenú tabuľku (dá sa hodiť aj do excelu):

Aj keď po dlhšej dobe, vraciam sa k tejto téme. Dnes som si prečítala všetky príspevky a trochu ma to poplietlo.
Pri spôsobe účtovania B: ak nakupujem tovar, účtujem na 504, náklady na prepravu, ktorá je na faktúru s tovarom účtujem tiež na 504. Ak tovar predávame, účtujem v predajnej cene na 604. Ako zaúčtujem prepravu poštou alebo prepravnou spoločnosťou? Na faktúre je táto položka samostatne. Môžem účtovať výnos na 604 a náklad na prepravu na 518?
Ak nakupujem materiál (surovina na výrobu), účtujem nákup na 501, náklady na prepravu 501.
Ako zaúčtovať však náklady na prepravu pri kúpe náradia? (Náradie účtujem na 501)

Možno sa Vám tieto otázky zdajú hlúpe, ale v PÚ ešte len začínam.

... posúvam toto, i keď staršie zadanie otázky... mohol by k nemu niekto vyjadriť svoj názor, prosím ???

Chcela by som sa opýtať na zostatok zásob, na konci roka po inventúre som zásoby preúčtovala 112/501. Do nového roku to mám ako PS na 112. Mám to teraz preúčtovať znova do spotreby?

Áno v ďalšom roku to preúčtuješ na účet 501.

A účtovanie bude 501/112?

Áno je to správne.

Účtuje sa prosím Vás takto správne?
Nákup materiálu - 111XXX/321

Nákup materiálu+preprava-111XXX a 112XXX(OON Materiál) oproti 321XXX

Ako zaúčtovať však dve položky na faktúre: náklady na prepravu pri kúpe náradia? (Náradie účtujem na 501 a prepravné dám na 518 alebo dám oba riadky z faktúry spolu na 501? trochu som pomýlená, vôbec si nie som istá ničím. veľmi Vás prosím, kto vie, nech mi pomôže.)

Prosím o jasnú odpoveď, v PÚ ešte len začínam.

Účtuješ tak, ako máš napísané Vnútropodnikové smernice.
Ja to účtujem / ak je to jedna FD / na dva krát. Potom mám na FD dve čísla . Mala som to aj na kontrole DU, bolo to v poriadku.

Nezda sa mi praktické učtovať jednu došlu faktúru na dvakrát. Potom neviem ako ti páruje Saldokonto. Ja to učtujem v dvoch účtovných zápisoch, neviem aký máš soft ale v OMEGE môžeš máť niekoľko účtovných zápisov na jeden učtovný prípad, ale DF má len jedno číslo.

Mám Money, a máš pravdu aj tam sa dá v HK rozúčtovat na viac účtov , ako potrebujem. Až teraz som to "skúmala". Je to lepšie , ako to účtovať s viacerými číslami. Dík za rady z porady.

prosím Vás práve mi skončila daňová kontrola, účtujeme sklady spôsobom B, teda všetok tovar ktorý nakúpime ide 504, tržby 604 s preúčtovaním na konci roka.
Kontrolórka ma upozornila, že náklady súvisiace s obstaraním tovaru - poštovné, ktoré je účtované na faktúre pri tovare mám účtovať na 504AE a potom postupne tento účet rozpúšťať.
Ale nikde sa neviem dopátrať ako ho rozpúšťať, nevie niekto poradiť????

Ahojte poraďáci, chcem sa len uistiť v správnom účtovaní. V roku 2009 nám bol dodaný tovar z ČR a faktúra bola vystavená až v roku 2010. Ako je to správne zaúčtovať do nákladov starého roku? 504/383 alebo ináč? Ešte doplním, že účtujem spôsobom B.
Ďakujem.

Už som si to asi aj našla, správne je to 504/326 - nevyfaktúrované dodávky. Môže byť?

áno, je to správne.

Ďakujem za odsúhlasenie.

Zdravím, prosím ja mám opačný prípad, tovar odniesol dodávateľ v decembri, ale opravnú faktúru k nemu priniesol až teraz vo februári. Pri inventúre k 31.12.2009 účtujem mínusom 504/326? A teraz -326/321?Ďakujem

Ak si to dobre pamätám z kurzu, tak nám bolo povedané: v starom roku 112/111 - príjemka, následne inter. doklad 111/326 a v novom roku 326,343/321