Zuzi, prosím Ťa, nemáš informácie, či sa môže podať dodatočné daňové priznanie aj za rok 2004? Odkedy je účinný rozsudok ESD? Ďakujem.

Dobrý deň,čítam čítam tieto príspevky a trošku ma to domotalo.

Takže ak to ale správne chápem-gastro lístky (napr. SODEXHO, DOXX, ACCOR, Ticket restaurant atď..)
Ako zamestnávateľ si odpočítam DPH z provízie za nákup gastro lístkov.
49 sk hradím ja ako zamestnávateľ, zvyšok zamestnanec (min. z hodnoty 67 sk)
ten rozdiel,čo mi zaplatí zamestnanec - z toho DPH neodvádzam správne?
Rovnako to platí aj v JÚ aj v PÚ..

A v prípade,že si gastrolístky nakupuje SZČO- nemá nárok na odpočítanie DPH z provízie? (A ak si na 1 faktúru nakúpi gastrolístky aj pre seba aj pre zamestnávateľov-v takomto prípade nárok na odpočítanie DPH z provízie podľa mňa má..)

Uvažujem prosím správne?
Ďakujem moc

Pri nákupe stravných poukážiek si môžeš nárokovať DPH z provízie len za zamestnancov. Za SZČO nie. Ak nakupuješ stravné poukážky spolu, tak musíš províziu a DPH rozpočítať v pomere podľa počtu nakúpených lístkov pre zamestnancov a pre SZČO... Postup je rovnaký v JU aj v PU. Do nákladov, či do VOZD, si môžeš dať 55% zo stravnej poukážky najmenej v hodnote 67 Sk, ale max. 48,95 Sk, t.j. 55% z 89 Sk...

Ešte dodám:
Z úhrady zamestnanca za stravnú poukážku DPH neodvádzaš...

Takže keď som nakúpila 100 poukážok, z toho je 22 str.lístkov pre SZČO, 78 poukážok pre zamestnancov,
provízia za nákup str.lístkov je 134 sk, DPH je 25,5 sk
sumu 25.5 sk vydelím 100 = 0,255 x 22 = 5,61 sk - na túto sumu nemám nárok na odpočet DPH (t.j. časť provízie ku kúpe str.lístkov pre SZČO)
takže mám nárok iba na odpočet DPH 25,5 sk - 5,61 sk = 19,89 sk, zaokrúhlene 19,9 sk
?

a teraz ma ďalej zaujíma:
tých 5.61 sk z provízie,na ktorých odpočet SZČO nemá nárok- zaúčtujem v JÚ ako položku neovplyvňujúcu ZD alebo mu túto sumu mám pripočítať k cene stravných lístkov a dať do daňových výdavkov (prevádzková réžia)??

Pomôžete mi s týmto prosím pekne?Dakujem

posúvam

áno, dáš to do prevádzkových nákladov.

Províziu bez DPH vydelím 100 (počet všetkých stravných poukážiek), čo je v Tvojom prípade 1,34 a vynásobím počtom lístkov pre zamestnancov, teda x 78 ks = 104,50. K tomu vyrátam DPH, teda x 19 % = 19,90 a túto DPH riadne uplatním v DP.
Potom si skontrolujem zostávajúcu províziu: (1,34 x 22) + 19 % = 29,50 + 5,60 = 35,10 a celú túto časť provízie, (vr. DPH) zaúčtujem do VOZD, s členením prevádzková réžia.

ahojte, poradite prosim, lebo uz som z tejto temy dost rozcarovana a pocula som tolko vykladov a kazdy iny

- nasa jednotka ma stanovenu cenu jedla na 1,50 eur z toho 1,40 davame ako 55% prispevok zamestnavatela a 0,10 eur je prispevok zo SF, zamestnanec neplati nic.
- vystavujeme si sami sebe fakturu na stravovanie v pocte odpracovanych dni vsetkych zamestnancov x 1,50 eur ako aktivacia vl. materialu

- moja otazka je, ci si tuto sumu mam aj zdanovat a ked nie, tak prosim podla ktoreho § zakona o DPH sa mam riadit

- moc moc dopredu dakujem

prosííííím

Ahoj, ja si myslím, že aktivácia vl.materiálu, služieb sa sa nezdaňuje DPH, ide len do zdaniteľných príjmov.

ja to tiež tak robím, ale neni som o tom na 100% presvedčená a nechcem vyzerať pred vedením ako blbec, že im to neviem dokázať §,

- teraz akurátne na portály epi.sk som našla 2 články o bezodplatnom stravovaní zamestnancov a každý článok hovorí niečo iné, takže už mám z toho riadny guláš

nemôžeš zdaňovať, ked nežiadaš protihodnotu, príspevok zam-ľa v nákladoch nie je to, čo sa nazýva protihodnota.
Ak by si žiadala napr. 50 centov od zamestnanca - úhradu SL, tak toto by podliehalo DPH.

kejka mne je to v podstate takto jasne, ved som na tomto principe spravila aj internu smernicu o stravovani, ale veduca stale odo mna pozaduje, aby som jej to zdokumentovala aj nejakym § a ako hladam, tak hladam, tak neviem sa o nic opriet

mozno toto pomoze

akože nie?
§ 22 Základ dane pri dodaní tovaru a služby

(1) Základom dane pri dodaní tovaru alebo služby je všetko, čo tvorí protihodnotu, ktorú dodávateľ prijal alebo má prijať od príjemcu plnenia alebo inej osoby za dodanie tovaru alebo služby, zníženú o daň. Do základu dane sa zahŕňa aj dotácia alebo príspevok, ktorý dodávateľ prijal alebo má prijať k cene tovaru alebo služby.

a čo ty žiadaš ako protihodnotu od zam-ca? veľkú nulu!!!!
a koľko je 20% z nuly?................odpoviem: tiež veľká nula!!!!

dakovala a zaroven pobavila, hned mi padol kamen zo srdca

Dobrý deň poprosim Vas o pomoc

cena str. lístka s DPH 2,99
bez dph 2,492
55%zamestnavaľ - 1,372
SF - 0,13
Zamestnanec zaklad dane 0,99
dan 0,20
zamestanec uhrada 1 ,19

jun 22 ks tj. zamesnanec 21,78+4,40 spolu uhradi 26,18
alebo to bude zaklad dane 21,78 z toho mi vychadza 20% dan 4,36 a uhradi spolu 26,14? Vopred ďakujem za odpovede

stravný lístok s DPH? nie sú stravné lístky bez DPH?

Kedze je zaklad dane za 1 listok 0,99, tak za 22ks to bude 22x0,99E teda 21,78E + DPH 22x0,20 teda 4,40 E, zamestnanec uhradi za 22 listkov 26,18EUR.